Szczegółowy zakres, formy i zasady sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej.

ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia 18 listopada 2003 r.
w sprawie szczegółowego zakresu, formy i zasad sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Na postawie art. 173 ust. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151) zarządza się, co następuje:
§  1. 
Krajowy zakład ubezpieczeń powiązany i główny oddział powiązany sporządza roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej, zwane dalej "sprawozdaniem", w formie określonej w załączniku do rozporządzenia oraz zgodnie z notami objaśniającymi do załącznika do rozporządzenia.
§  2. 
Sprawozdanie dotyczy w szczególności transakcji, o których mowa w art. 173 ust.1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej.
§  3. 
Kwoty wykazywane w sprawozdaniu oraz załącznikach podaje się z dokładnością do tysiąca złotych.
§  4. 
Sprawozdanie sporządza się w zakresie:
1)
informacji o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej;
2)
transakcji w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej.
§  5. 
Sprawozdanie sporządza się za okres roku kalendarzowego na podstawie danych ujętych w dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym zakładu ubezpieczeń, o którym mowa w art. 169 ust.1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej.
§  6. 
W zakresie wyceny pozycji sprawozdawczych stosuje się przepisy ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 oraz z 2003 r. Nr 60, poz. 535 , Nr 124, poz. 1152 i Nr 139 poz. 1324).
§  7. 
Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do sprawozdania sporządzanego za rok 2004.
§  8. 
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2004 r.
______

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834).

ZAŁĄCZNIK

ROCZNE SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ

sporządzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151).

Spis formularzy:

Strona tytułowa

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

I.1. Wykaz zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.1. Lokaty w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.2. Gwarancje oraz inne transakcje pozabilansowe w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.3. Środki stanowiące pokrycie marginesu wypłacalności w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.4. Działalność reasekuracyjna w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.5. Porozumienia co do podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

III. Podpisy

ROCZNE SPRAWOZDANIE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE KAPITAŁOWEJ

sporządzone na podstawie art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151).

Sprawozdanie roczne

Za okres sprawozdawczy: ......... Data początkowa: ......... Data końcowa: .........

Dane zakładu ubezpieczeń

Nazwa
Kod pocztowy Miasto
Ulica
Nr telefonu
Nr faksu
REGON

Data wysłania sprawozdania:

Liczba stron sprawozdania:

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

I.1. Wykaz zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej Kraj siedziby zakładu ubezpieczeń wykazanego w kol. A Nazwa zakładu ubezpieczeń powiązanego z zakładem wykazanym w kol. A Kraj siedziby zakładu ubezpieczeń wykazanego w kol. C Udział zakładu ubezpieczeń z kol. A w kapitale podstawowym zakładu ubezpieczeń z kol. C % głosów zakładu ubezpieczeń z kol. A na WZA / WZU zakładu ubezpieczeń z kol. C Udział zakładu ubezpieczeń z kol. C w kapitale podstawowym zakładu ubezpieczeń z kol. A % głosów zakładu ubezpieczeń z kol. C na WZA / WZU zakładu ubezpieczeń z kol. A
A B C D E F G H
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

I. Informacje o ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

I.2. Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.1. Lokaty w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej Wartość nabycia Wartość bilansowa Data

nabycia lokaty

Przewidywany termin zbycia / spłaty / wymagalności lokaty
A B C D E
A. Lokaty zakładu

ubezpieczeń sporządzającego

sprawozdanie w innych zakładach

ubezpieczeń wchodzących w skład

ubezpieczeniowej grupy

kapitałowej

I. Akcje i udziały
1.
2.
3.
4.
II. Pożyczki
1.
2.
3.
4.
III. Dłużne papiery wartościowe
1.
2.
3.
4.
IV. Pozostałe lokaty
1.
2.
3.
4.
B. Lokaty zakładów ubezpieczeń

wchodzących w skład

ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

w zakładzie ubezpieczeń

sporządzającym sprawozdanie

I. Pożyczki
1.
2.
3.
4.
II. Dłużne papiery wartościowe
1.
2.
3.
4.
III. Pozostałe lokaty
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.2. Gwarancje oraz inne transakcje pozabilansowe w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej Opis transakcji Wartość transakcji Okres obowiązywania transakcji
A B C D
A. Transakcje udzielone
I. Gwarancje i poręczenia
1.
2.
3.
4.
II. Zabezpieczenia z tytułu

reasekuracji ustanowione przez

zakład ubezpieczeń na rzecz

cedentów

1.
2.
3.
4.
III. Pozostałe transakcje udzielone
1.
2.
3.
4.
B. Transakcje otrzymane
I. Gwarancje i poręczenia
1.
2.
3.
4.
II. Zabezpieczenia z tytułu

reasekuracji ustanowione na rzecz

zakładu ubezpieczeń

1.
2.
3.
4.
III. Pozostałe transakcje otrzymane
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.3. Środki stanowiące pokrycie marginesu wypłacalności w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej Opis transakcji Wartość bilansowa Data transakcji
A B C D
A. Aktywa zakładu ubezpieczeń,

sporządzającego sprawozdanie,

finansujące kapitały własne innych

zakładów ubezpieczeń należących do

tej samej ubezpieczeniowej grupy

kapitałowej

1. Akcje
1.
2.
3.
4.
2. Inne aktywa
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.4. Działalność reasekuracyjna w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej Reasekuracja czynna Reasekuracja bierna
przychody z tytułu reasekuracji czynnej koszty z tytułu reasekuracji czynnej przychody z tytułu reasekuracji biernej koszty z tytułu reasekuracji biernej
składka przypisana brutto pozostałe przychody odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto wypłacone prowizje reasekuracyjne pozostałe koszty udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia otrzymane prowizje reasekuracyjne i udziały w zyskach reasekuratorów pozostałe przychody udział reasekuratorów w składce pozostałe koszty
A B C D E F G H I J K L M
1.
2.
3.
4.

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

II. Transakcje w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

II.5. Porozumienia co do podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej

Przedmiot porozumienia Strony porozumienia Opis sposobu podziału kosztów Koszt transakcji
całkowity łączna wartość przypadająca na okres sprawozdawczy wartość przypadająca na zakład sporządzający sprawozdanie w okresie sprawozdawczym
A B C D E F

Roczne sprawozdanie dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej

Nazwa zakładu ubezpieczeń:

Sporządzone na dzień ......... r.

III. Podpisy

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

..............

funkcja

.............

data

............

podpis

......................................

imię nazwisko

Główny księgowy .............

data

............

podpis

Osoba wskazana

do udzielania wyjaśnień

w sprawie sposobu

sporządzenia

sprawozdania

finansowego

.................. ..................

imię nazwisko

.............

data

............

podpis

..............

e-mail

.............

telefon

............

faks

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
.................. ..................

imię nazwisko

.............

data

............

podpis

Noty objaśniające

* Sprawozdanie powinno zostać przesłane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy. Zakład ubezpieczeń jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują, należy wpisać wartość 0. Każda strona w stopce powinna posiadać kolejny numer.

* W sprawozdaniu należy wykazać transakcje o wartości powyżej 100.000 zł.

* Nazwy krajów należy podawać, stosując kody zgodne z normami ISO.

Formularz I.1

W kolumnie A należy wykazać wszystkie zakłady ubezpieczeń wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, której częścią jest zakład sporządzający sprawozdanie.

Formularz I.2

Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej należy sporządzić w postaci graficznej wraz ze wskazaniem rodzaju powiązań między zakładami ubezpieczeń.

Formularz II.1

W kolumnie E należy określić przewidywany termin utrzymywania lokaty w portfelu zakładu ubezpieczeń.

Formularz II.4

W kolumnach od B do G należy wykazać odpowiednio przychody i koszty z tytułu reasekuracji czynnej prowadzonej przez zakład ubezpieczeń sporządzający sprawozdanie na rzecz innych zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład tej samej ubezpieczeniowej grupy kapitałowej.

W kolumnach od H do M należy wykazać odpowiednio przychody i koszty wynikające z reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń sporządzającego sprawozdanie na rzecz innych zakładów ubezpieczeń wchodzących w skład tej samej ubezpieczeniowej grupy kapitałowej.

Formularze II.5

W kolumnie C należy określić procentowy lub inny sposób podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej. W przypadku gdy różne rodzaje kosztów z tytułu danej transakcji dzielone są w różny sposób, należy to ująć w opisie.

Zmiany w prawie

Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu

Najem prywatny za 2023 rok rozlicza się według nowych zasad. Jedyną formą opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, według stawek 8,5 i 12,5 proc. Z kolei małżonkowie wynajmujący wspólną nieruchomość zapłacą stawkę 12,5 proc. dopiero po przekroczeniu progu 200 tys. zł, zamiast 100 tys. zł. Taka zmiana weszła w życie w połowie 2023 r., ale ma zastosowanie do przychodów uzyskanych za cały 2023 r.

Monika Pogroszewska 27.03.2024
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID

Mimo krytycznych uwag Naczelnej Rady Lekarskiej, Ministerstwo Zdrowia zmieniło rozporządzenie regulujące uprawnienia ratowników medycznych. Już wkrótce, po ukończeniu odpowiedniego kursu będą mogli wykonywać USG, przywrócono im też możliwość wykonywania testów na obecność wirusów, którą mieli w pandemii, a do listy leków, które mogą zaordynować, dodano trzy nowe preparaty. Większość zmian wejdzie w życie pod koniec marca.

Agnieszka Matłacz 12.03.2024
Jak zgłosić zamiar głosowania korespondencyjnego w wyborach samorządowych

Nie wszyscy wyborcy będą mogli udać się osobiście 7 kwietnia, aby oddać głos w obwodowych komisjach wyborczych. Dla nich ustawodawca wprowadził instytucję głosowania korespondencyjnego jako jednej z tzw. alternatywnych procedur głosowania. Przypominamy zasady, terminy i procedurę tego udogodnienia dla wyborców z niepełnosprawnością, seniorów i osób w obowiązkowej kwarantannie.

Artur Pytel 09.03.2024
Tabletka "dzień po" bez recepty - Sejm uchwalił nowelizację

Bez recepty dostępny będzie jeden z hormonalnych środków antykoncepcyjnych (octan uliprystalu) - zakłada uchwalona w czwartek nowelizacja prawa farmaceutycznego. Wiek, od którego tabletka będzie dostępna bez recepty ma być określony w rozporządzeniu. Ministerstwo Zdrowia stoi na stanowisku, że powinno to być 15 lat. Wątpliwości w tej kwestii miała Kancelaria Prezydenta.

Katarzyna Nocuń 22.02.2024
Data 30 kwietnia dla wnioskodawcy dodatku osłonowego może być pułapką

Choć ustawa o dodatku osłonowym wskazuje, że wnioski można składać do 30 kwietnia 2024 r., to dla wielu mieszkańców termin ten może okazać się pułapką. Datą złożenia wniosku jest bowiem data jego wpływu do organu. Rząd uznał jednak, że nie ma potrzeby doprecyzowania tej kwestii. A już podczas rozpoznawania poprzednich wniosków, właśnie z tego powodu wielu mieszkańców zostało pozbawionych świadczeń.

Robert Horbaczewski 21.02.2024
Standardy ochrony dzieci. Placówki medyczne mają pół roku

Lekarz czy pielęgniarka nie będą mogli się tłumaczyć, że nie wiedzieli komu zgłosić podejrzenie przemocy wobec dziecka. Placówki medyczne obowiązkowo muszą opracować standardy postępowania w takich sytuacjach. Przepisy, które je do tego obligują wchodzą właśnie w życie, choć dają jeszcze pół roku na przygotowania. Brak standardów będzie zagrożony grzywną. Kar nie przewidziano natomiast za ich nieprzestrzeganie.

Katarzyna Nocuń 14.02.2024
Metryka aktu
Identyfikator:

Dz.U.2003.206.2000

Rodzaj: Rozporządzenie
Tytuł: Szczegółowy zakres, formy i zasady sporządzania rocznych sprawozdań dotyczących transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej.
Data aktu: 18/11/2003
Data ogłoszenia: 04/12/2003
Data wejścia w życie: 01/01/2004