1. Środki pieniężne w kasie

2. Środki pieniężne na rachunku bieżącym

3. Środki pieniężne na rachunku specjalnym rozliczeń gwarancyjnych

4. Środki pieniężne na rachunku lokat terminowych

5. Środki pieniężne Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych

II. Należności od instytucji finansowych

1. Należności od banków z tytułu:

a) obowiązkowych wpłat na rachunek specjalny rozliczeń gwarancyjnych

b) naliczeń składek rocznych na fundusz pomocowy

c) udzielonych pożyczek z funduszu pomocowego

d) udzielonych pożyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych

e) zrealizowanych gwarancji i poręczeń

f) nabytych wierzytelności

2. Należności od pozostałych instytucji finansowych

III. Należności od budżetu państwa

IV. Pozostałe należności i roszczenia

V. Papiery wartościowe i inne aktywa finansowe

1. Dłużne papiery wartościowe:

a) banków

b) Skarbu Państwa

c) pozostałe

2. Akcje i udziały:

a) w instytucjach finansowych

b) w pozostałych jednostkach

3. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe

VI. Wartości niematerialne i prawne

VII. Rzeczowy majątek trwały

VIII. Inne aktywa

IX. Rozliczenia międzyokresowe

I. Zobowiązania

1. Zobowiązania wobec syndyka lub zarządcy masy upadłości z tytułu wypłat w ramach systemów gwarantowania środków

2. Pozostałe zobowiązania

II. Rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów

III. Rezerwy

IV. Fundusz statutowy

V. Fundusz zapasowy

VI. Fundusz pomocowy

1. Fundusz pomocowy do wykorzystania

2. Fundusz pomocowy wykorzystany

VII. Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych

1. Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych do wykorzystania

2. Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych wykorzystany

VIII. Fundusz środków uzyskanych z mas upadłości

IX. Fundusz z aktualizacji wyceny

X. Fundusze specjalne i inne pasywa

XI. Wynik finansowy

1. Zysk (wartość dodatnia)

2. Strata (wartość ujemna)

XII. Zysk (strata) z lat ubiegłych

I. Zobowiązania warunkowe z tytułu:

1. udzielonych gwarancji i poręczeń

2. pozostałe zobowiązania

II. Należności warunkowe:

1. z tytułu wierzytelności zgłoszonych do masy upadłości

2. pozostałe należności

Rachunek zysków i strat Funduszu

I. Przychody z działalności statutowej

1. Przychody z tytułu odsetek

2. Przychody z tytułu prowizji

3. Przychody z tytułu odsetek za opóźnienia w dokonywaniu przez banki wpłat na realizację wypłat gwarantowanych

4. Przychody z tytułu odsetek za opóźnienia w dokonywaniu przez banki opłat rocznych

5. Przychody z tytułu odsetek za opóźnienia w spłatach przez banki pożyczek i odsetek od pożyczek

II. Koszty realizacji zadań statutowych

1. Odsetki z tytułu kredytów krótkoterminowych otrzymanych z Narodowego Banku Polskiego

2. Odsetki z tytułu pożyczek otrzymanych ze środków budżetu państwa

3. Pozostałe koszty

III. Wynik działalności statutowej (I-II)

IV. Wynik na operacjach finansowych

1. Papierami wartościowymi

2. Pozostałych

V. Koszty działalności Funduszu

1. Usługi obce

2. Wynagrodzenia

3. Narzuty na wynagrodzenia

4. Pozostałe

VI. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

VII. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości

VIII. Rozwiązanie rezerw i zmniejszenia dotyczące aktualizacji

IX. Pozostałe przychody

X. Pozostałe koszty

XI. Wynik działalności operacyjnej (III + IV - V - VI - VII + VIII + IX - X)

XII. Wynik na operacjach nadzwyczajnych

1. Zyski nadzwyczajne

2. Straty nadzwyczajne

XIII. Wynik finansowy Funduszu (XI ± XII)

1. Zysk (wartość dodatnia)

2. Strata (wartość ujemna)

Dodatkowe informacje i objaśnienia rocznego sprawozdania finansowego Funduszu

Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:

1. Przedstawienie:

1) informacji o znaczących w Funduszu zdarzeniach, które wystąpiły po dniu bilansowym i nie zostały uwzględnione w rocznym sprawozdaniu finansowym;

2) informacji o znaczących w Funduszu zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, które zostały ujęte w rocznym sprawozdaniu finansowym roku obrotowego;

3) informacji o znaczących zdarzeniach dotyczących roku obrotowego, mających wpływ na istotną zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego;

4) informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych rocznego sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.

2. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach, pozycjach pozabilansowych, elementach rachunku zysków i strat, informacje w zakresie niezbędnym do lepszego zrozumienia sytuacji finansowej i majątkowej, a także wyniku finansowego Funduszu, w szczególności:

1) informacje dotyczące struktury należności wykazywanych w pozycji II.1 aktywów z uwzględnieniem należności zagrożonych i utworzonych rezerw;

2) informacje dotyczące struktury należności wykazywanych w pozycji II.2, III, IV i VIII aktywów bilansu;

3) dane w zakresie użytkowanego majątku trwałego oraz o tendencjach zmian w składnikach majątku, ze wskazaniem źródeł ich finansowania;

4) dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszy: funduszu statutowego, zapasowego, funduszu pomocowego, funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych, funduszu środków uzyskanych z mas upadłości, funduszu z aktualizacji wyceny;

5) informacje dotyczące struktury zobowiązań wykazanych w pozycji I.2 pasywów bilansu;

6) informacje o strukturze funduszy specjalnych i innych pasywów wykazywanych w pozycji X pasywów bilansu;

7) strukturę zobowiązań warunkowych, z podziałem na udzielone gwarancje i poręczenia oraz pozostałe zobowiązania, a także strukturę należności warunkowych;

8) strukturę zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł;

9) strukturę kosztów;

10) informacje o proponowanym podziale zysku lub pokryciu straty;

11) informacje o:

a) łącznej kwocie wynagrodzeń wypłaconych przez Fundusz z podziałem na wynagrodzenia zasadnicze, nagrody i premie,

b) wysokości rocznego wynagrodzenia wypłaconego łącznie członkom Zarządu i Rady, z podziałem na wynagrodzenia zasadnicze, nagrody i premie,

c) łącznej kwocie wynagrodzeń wypłaconych z tytułu umów zlecenia i o dzieło;

12) inne informacje, które należy uznać za istotne dla zrozumienia rocznego sprawozdania finansowego, w tym podstawowe informacje dotyczące pracowników i organów Funduszu.