Newsletter
 
 
united kingdom
ukraine
poland
Prawo.pl
  1. Akty Prawne
  2. Dziennik Ustaw
  3. Dz.U.2014.248

Informacje sprawozdawcze spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej.

ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1
z dnia 21 lutego 2014 r.
w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej

Na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1450) zarządza się, co następuje:
§  1. 
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę, sposób i częstotliwość sporządzania przez spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową sprawozdań z danymi, o których mowa w art. 62c ust. 1 i 2 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych, zwanych dalej "danymi sprawozdawczymi", oraz terminy i sposób ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego.
§  2. 
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
kasie - rozumie się przez to spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową;
2)
Kasie Krajowej - rozumie się przez to Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową;
3)
Komisji - rozumie się przez to Komisję Nadzoru Finansowego;
4)
ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych.
§  3. 
Kasa przekazuje dane sprawozdawcze w zakresie:
1)
danych ogólnych;
2)
bilansu;
3)
rachunku zysków i strat;
4)
informacji o funduszach własnych;
5)
współczynnika wypłacalności;
6)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego;
7)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego;
8)
wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego;
9)
informacji o inwestycjach kasy;
10)
informacji o płynności kasy;
11)
rezerwy płynnej kasy;
12)
należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów;
13)
kredytów i pożyczek w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów;
14)
kredytów i pożyczek w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów;
15)
kredytów i pożyczek w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według podmiotów;
16)
kredytów i pożyczek w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według produktów;
17)
kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów;
18)
zobowiązań finansowych według wartości bilansowej oraz według produktów i podmiotów;
19)
zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów;
20)
zobowiązań z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów;
21)
zobowiązań finansowych z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów;
22)
zobowiązań z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów;
23)
depozytów bezterminowych według wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia oraz według podmiotów;
24)
należności z tytułu kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów;
25)
papierów wartościowych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według produktów;
26)
istotnych zaangażowań kredytowych kasy;
27)
istotnych zaangażowań depozytowych kasy;
28)
przekroczenia koncentracji zaangażowań;
29)
papierów wartościowych według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów;
30)
instrumentów kapitałowych w podziale na podmioty oraz według produktów;
31)
dłużnych papierów wartościowych w podziale na podmioty oraz według produktów;
32)
zobowiązań z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych;
33)
zobowiązań pozabilansowych udzielonych;
34)
zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
35)
promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej;
36)
informacji o radzie nadzorczej i zarządzie;
37)
zobowiązań z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności.
§  4. 
1. 
Dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 3 pkt 1-27, kasa sporządza, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane.
2. 
Dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 3 pkt 28-37, kasa sporządza, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane.
3. 
Dniem sprawozdawczym jest ostatni dzień miesiąca kalendarzowego.
§  5. 
W przypadku rozpoczęcia przez kasę działalności w innym dniu niż:
1)
pierwszy dzień miesiąca - dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 3 pkt 1-27, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia miesiąca, w którym działalność została rozpoczęta;
2)
pierwszy dzień kwartału - dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 3 pkt 28-37, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia kwartału, w którym działalność została rozpoczęta.
§  6. 
1. 
Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, o których mowa w § 3 pkt 1-25, określają formularze sprawozdawcze kas, których wzory określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
2. 
Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, o których mowa w § 3 pkt 26 i 27, określają formularze sprawozdawcze kas, których wzory określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
3. 
Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, o których mowa w § 3 pkt 28-37, określają formularze sprawozdawcze kas, których wzory określa załącznik nr 3 do rozporządzenia.
§  7. 
Kasa przekazuje także informacje o poziomie współczynnika wypłacalności za każdy dzień roboczy, w którym utrzymuje się on poniżej wymaganego poziomu, nie później niż następnego dnia roboczego. Informacje te kasa przekazuje na formularzu FWW01, po wypełnieniu wszystkich określonych w tych formularzach pozycji.
§  8. 
Kasa Krajowa przekazuje dane sprawozdawcze w zakresie:
1)
danych ogólnych;
2)
bilansu;
3)
rachunku zysków i strat;
4)
środków na rachunkach bieżących;
5)
instrumentów kapitałowych w podziale na produkty oraz według podmiotów;
6)
dłużnych papierów wartościowych w podziale na produkty oraz według podmiotów;
7)
kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na przeterminowania;
8)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na produkty oraz według podmiotów;
9)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty;
10)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne;
11)
zobowiązań z tytułu własnej emisji papierów wartościowych;
12)
funduszu stabilizacyjnego;
13)
informacji uzupełniającej o wykorzystaniu środków funduszu stabilizacyjnego;
14)
promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej;
15)
zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności;
16)
depozytów bezterminowych w wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia;
17)
aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu;
18)
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży;
19)
pożyczek udzielonych i należności własnych oraz aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności;
20)
aktywów finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty;
21)
kredytów, pożyczek i pozostałych należności;
22)
należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne;
23)
utraty wartości aktywów finansowych w podziale na portfele;
24)
utraty wartości aktywów finansowych w podziale na produkty;
25)
rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych;
26)
rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem leasingu finansowego;
27)
rezerwy;
28)
informacji o wartości godziwej aktywów finansowych;
29)
informacji o wartości godziwej zobowiązań finansowych;
30)
przychodów z tytułu odsetek;
31)
kosztów z tytułu odsetek;
32)
zysków i strat z tytułu aktywów finansowych;
33)
zysków i strat z tytułu zobowiązań finansowych;
34)
pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych;
35)
kosztów pracowniczych;
36)
usług obcych;
37)
podatków i opłat;
38)
zobowiązań pozabilansowych udzielonych;
39)
zobowiązań pozabilansowych otrzymanych;
40)
informacji o radzie nadzorczej i zarządzie;
41)
należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności.
§  9. 
1. 
Dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 8 pkt 1-16, Kasa Krajowa sporządza, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane.
2. 
Dane sprawozdawcze w zakresie, o którym mowa w § 8 pkt 17-41, Kasa Krajowa sporządza, odpowiednio do charakteru tych danych, narastająco od początku roku obrotowego do końca kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane.
§  10. 
1. 
Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, o których mowa w § 8 pkt 1-16, określają formularze sprawozdawcze Kasy Krajowej, których wzory określa załącznik nr 4 do rozporządzenia.
2. 
Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, o których mowa w § 8 pkt 17-41, określają formularze sprawozdawcze Kasy Krajowej, których wzory określa załącznik nr 5 do rozporządzenia.
§  11. 
1. 
Kasa oraz Kasa Krajowa przekazują dane sprawozdawcze w postaci elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez Komisję, w formie plików zgodnych z wymogami określonymi w załączniku nr 6 do rozporządzenia, utworzonych w oparciu o pliki wzorcowe udostępnione na stronie internetowej Komisji.
2. 
Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 3 pkt 2 i 3 oraz § 8 pkt 2 i 3, odpowiednio kasa oraz Kasa Krajowa przekazują do Komisji także jako dokumenty w postaci papierowej podpisane zgodnie z wymogami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 i 613) albo jako dokumenty elektroniczne podpisane bezpiecznym podpisem elektronicznym weryfikowanym przy pomocy ważnego kwalifikowanego certyfikatu w rozumieniu ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym (Dz. U. z 2013 r. poz. 262) w terminie 10 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa odpowiednio w § 4 ust. 1 i § 9 ust. 1.
3. 
Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 7, są przekazywane w postaci cyfrowego odwzorowania (skanu) dokumentu w postaci papierowej z własnoręcznymi podpisami osób uprawnionych do reprezentowania kasy.
§  12. 
1. 
System teleinformatyczny, o którym mowa w § 11 ust. 1, wraz z przyjętą w tym systemie technologią identyfikacji Komisja udostępnia kasie oraz Kasie Krajowej nieodpłatnie.
2. 
Dostęp do systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, kasa oraz Kasa Krajowa uzyskują po złożeniu wniosku, którego wzór określa załącznik nr 7 do rozporządzenia. Wniosek może być złożony w postaci elektronicznej, z zachowaniem wymogów przekazywania dokumentu elektronicznego do podmiotu publicznego określonych w ustawie z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne (Dz. U. z 2013 r. poz. 235 oraz z 2014 r. poz. 183).
3. 
Kasa, która rozpoczyna działalność, składa wniosek do Komisji w terminie 7 dni od dnia rozpoczęcia działalności.
4. 
Zmiana wskazanych we wniosku osób upoważnionych w imieniu kasy albo Kasy Krajowej do korzystania z systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, lub zmiana adresu poczty elektronicznej wymaga zgłoszenia Komisji na formularzu wniosku, o którym mowa w ust. 2.
§  13. 
1. 
W przypadku gdy w przekazanych danych sprawozdawczych Komisja stwierdzi nieprawidłowości, kasa albo Kasa Krajowa są obowiązane przekazać poprawione dane w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania informacji o nieprawidłowościach. Przekazanie poprawionych danych sprawozdawczych wymaga ponownego przekazania pliku z pełnym zakresem wymaganych danych sprawozdawczych.
2. 
Informacja o nieprawidłowościach może być przekazywana:
1)
na adres poczty elektronicznej wskazany przez kasę lub Kasę Krajową we wniosku, o którym mowa w § 12 ust. 2;
2)
za pośrednictwem systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1.
3. 
W przypadku gdy pozwala na to charakter nieprawidłowości, informacja o nieprawidłowościach może być generowana automatycznie.
4. 
W przypadku rażącego charakteru nieprawidłowości Komisja pisemnie zawiadamia zarząd kasy albo zarząd Kasy Krajowej o stwierdzonych nieprawidłowościach, wyznaczając jednocześnie termin przekazania poprawionych danych.
§  14. 
W przypadku awarii systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, uniemożliwiającej przekazywanie danych sprawozdawczych dane te przekazuje się na informatycznym nośniku danych typu CD lub DVD.
§  15. 
Dostęp do systemu teleinformatycznego, o którym mowa w § 11 ust. 1, uzyskany przez kasy i Kasę Krajową przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zachowuje ważność. Przepis § 12 ust. 4 stosuje się do Kasy Krajowej oraz kas, które uzyskały dostęp do systemu teleinformatycznego przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.
§  16. 
1. 
Dane sprawozdawcze za styczeń 2014 r. kasy i Kasa Krajowa przekazują zgodnie z dotychczasowymi przepisami.
2. 
Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 3 pkt 26 i 27, kasy przekazują po raz pierwszy za czerwiec 2014 r.
§  17. 
Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 28 lutego 2014 r. 2

ZAŁĄCZNIKI

ZAŁĄCZNIK Nr  1

WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI MIESIĘCZNEJ KAS

DO01 – Dane ogólne
A.
DO01.l. Okres sprawozdawczy
DO01.2. Pełna nazwa kasy
DO01.3. Numer NIP
DO01.4. Numer REGON
DO01.5. Numer KRS
DO01.6. Liczba oddziałów kasy
DO01.7. Liczba filii, ekspozytur, innych placówek obsługi klienta
DO01.8. Liczba członków kasy
DO01.9. Liczba zadeklarowanych udziałów członkowskich
DO01.10. Liczba w pełni opłaconych udziałów członkowskich
DO01.10.1. Liczba nie w pełni opłaconych udziałów członkowskich
DO01.10.2. Liczba udziałów członkowskich przeznaczonych na pokrycie

straty
DO01.11. Liczba prowadzonych rachunków
DO01.12. Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty
DO01.13. Liczba zadeklarowanych wkładów członkowskich
DO01.14. Liczba w pełni opłaconych wkładów członkowskich
DO01.14.1. Liczba nie w pełni opłaconych wkładów członkowskich
DO01.15. Dane adresowe
DO01.15.1. Kod pocztowy
DO01.15.2. Miejscowość
DO01.15.3. Ulica i numer domu
DO01.15.4. Numer telefonu
DO01.15.5. Adres strony internetowej
DO01.16. Dane osoby sporządzającej dane sprawozdawcze1)
DO01.16.1. Imię i nazwisko
DO01.16.2. Telefon służbowy
DO01.16.3. E-mail służbowy
DO01.17. Dane osoby zatwierdzającej dane sprawozdawcze2)
DO01.17.l. Imię i nazwisko
DO01.17.2. Telefon służbowy
DO01.17.3. E-mail służbowy
DO01.18. Uwagi
Nota objaśniająca:

1) Dane dotyczą także osoby sporządzającej dane sprawozdawcze określone w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

2) Dane dotyczą także osoby zatwierdzającej dane sprawozdawcze określone w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

)

BA01 – Bilans – aktywa
Wartość brutto Pomniejszenia Wartość netto
A. B. C.
BA01.1. Aktywa
BA01.1.1. A Aktywa trwałe
BA01.1.1.1. I Wartości niematerialne i prawne
BA01.1.1.2. II Rzeczowe aktywa trwałe
BA01.1.1.2.1. 1 Środki trwałe
BA01.1.1.2.1.1. a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
BA01.1.1.2.1.2. b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej
BA01.1.1.2.1.3. c) urządzenia techniczne i maszyny
BA01.1.1.2.1.4. d) środki transportu
BA01.1.1.2.1.5. e) inne środki trwałe
BA01.1.1.2.2. 2 Środki trwałe w budowie
BA01.1.1.2.3. 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie
BA01.1.1.3. III Należności długoterminowe
BA01.1.1.3.1. 1 Należności od członków
BA01.1.1.3.1.1. a) kredyty i pożyczki członkowskie
BA01.1.1.3.1.2. b) inne
BA01.1.1.3.2. 2 Wkłady na fundusz stabilizacyjny
BA01.1.1.3.3. 3 Inne
BA01.1.1.4. IV Inwestycje długoterminowe
BA01.1.1.4.1. 1 Nieruchomości
BA01.1.1.4.2. 2 Wartości niematerialne i prawne
BA01.1.1.4.3. 3 Długoterminowe aktywa finansowe
BA01.1.1.4.3.1. a) udziały i akcje
BA01.1.1.4.3.2. b) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe
BA01.1.1.4.3.3. c) inne długoterminowe aktywa finansowe
BA01.1.1.4.4. 4 Lokaty w Kasie Krajowej
BA01.1.1.4.5. 5 Inne inwestycje długoterminowe
BA01.1.1.5. V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
BA01.1.1.5.1. 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
BA01.1.1.5.2. 2 Inne rozliczenia międzyokresowe
BA01.1.2. B Aktywa obrotowe
BA01.1.2.1. I Zapasy
BA01.1.2.2. II Należności krótkoterminowe
BA01.1.2.2.1. 1 Należności od członków
BA01.1.2.2.1.1. a) kredyty i pożyczki członkowskie
BA01.1.2.2.1.2. b) inne
BA01.1.2.2.2. 2 Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
BA01.1.2.2.2.1. a) do 12 miesięcy
BA01.1.2.2.2.2. b) powyżej 12 miesięcy
BA01.1.2.2.3. 3 Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń
BA01.1.2.2.4. 4 Dochodzone na drodze sądowej
BA01.1.2.2.5. 5 Inne
BA01.1.2.2.5.1. a) należności w powierniczym przelewie
Wartość brutto Pomniejszenia Wartość netto
A. B. C.
BA01.1.2.2.5.2. b) rozliczenia pieniężne i rozrachunki zleceń płatniczych
BA01.1.2.2.5.3. c) pozostałe
BA01.1.2.3. III Inwestycje krótkoterminowe
BA01.1.2.3.1. 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe
BA01.1.2.3.1.1. a) udziały i akcje
BA01.1.2.3.1.2. b) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe
BA01.1.2.3.1.3. c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe
BA01.1.2.3.1.4. d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
BA01.1.2.3.1.4.1. – środki pieniężne w kasie i na rachunkach
BA01.1.2.3.1.4.2. – inne środki pieniężne
BA01.1.2.3.1.4.3. – inne aktywa pieniężne
BA01.1.2.3.2. 2 Lokaty w Kasie Krajowej
BA01.1.2.3.3. 3 Inne inwestycje krótkoterminowe
BA01.1.2.4. IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
BA01.2. Aktywa razem

)

BP01 – Bilans – pasywa
Wartość bilansowa
A.
BP01.1. Pasywa
BP01.1.1. A Fundusze własne
BP01.1.1.1. I Fundusz udziałowy
BP01.1.1.2. II Należne wpłaty na fundusz udziałowy (wielkość ujemna)
BP01.1.1.3. III Fundusz zasobowy
BP01.1.1.4. IV Fundusz z aktualizacji wyceny
BP01.1.1.5. V Pozostałe fundusze
BP01.1.1.6. VI Zysk (strata) z lat ubiegłych
BP01.1.1.7. VII Zysk (strata) netto
BP01.1.1.8. VIII Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna)
BP01.1.2. B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
BP01.1.2.1. I Rezerwy na zobowiązania
BP01.1.2.1.1. 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
BP01.1.2.1.2. 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
BP01.1.2.1.2.1. a) długoterminowa
BP01.1.2.1.2.2. b) krótkoterminowa
BP01.1.2.1.3. 3 Pozostałe rezerwy
BP01.1.2.1.3.1. a) długoterminowe
BP01.1.2.1.3.2. b) krótkoterminowe
BP01.1.2.2. II Zobowiązania długoterminowe
BP01.1.2.2.1. 1 Wobec członków
BP01.1.2.2.1.1. a) depozyty członkowskie
BP01.1.2.2.1.2. b) inne
BP01.1.2.2.2. 2 Kredyty i pożyczki
BP01.1.2.2.3. 3 Inne zobowiązania finansowe
BP01.1.2.2.4. 4 Inne
BP01.1.2.3. III Zobowiązania krótkoterminowe
BP01.1.2.3.1. 1 Wobec członków
BP01.1.2.3.1.1. a) depozyty członkowskie
BP01.1.2.3.1.2. b) inne
BP01.1.2.3.2. 2 Kredyty i pożyczki
BP01.1.2.3.3. 3 Inne zobowiązania finansowe
BP01.1.2.3.3.1. a) rozliczenia pieniężne i rozrachunki zleceń płatniczych
BP01.1.2.3.3.2. b) pozostałe zobowiązania finansowe
BP01.1.2.3.4. 4 Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
BP01.1.2.3.4.1. a) do 12 miesięcy
BP01.1.2.3.4.2. b) powyżej 12 miesięcy
BP01.1.2.3.5. 5 Zaliczki otrzymane na dostawy
BP01.1.2.3.6. 6 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
BP01.1.2.3.7. 7 Z tytułu wynagrodzeń
BP01.1.2.3.8. 8 Inne
BP01.1.2.4. IV Fundusze specjalne
BP01.1.2.5. V Rozliczenia międzyokresowe
BP01.1.2.5.1. 1 Długoterminowe
BP01.1.2.5.2. 2 Krótkoterminowe
BP01.2. Pasywa razem

)

RZS01 – Rachunek zysków i strat
Wartość
A.
RZS01.1. A Przychody z działalności podstawowej
RZS01.1.1. I Z tytułu odsetek
RZS01.1.2. II Z tytułu prowizji i opłat
RZS01.1.3. III Inne
RZS01.2. B Koszty działalności operacyjnej
RZS01.2.1. I Z tytułu odsetek
RZS01.2.2. II Z tytułu prowizji i opłat
RZS01.2.3. III Amortyzacja
RZS01.2.4. IV Zużycie materiałów i energii
RZS01.2.5. V Usługi obce
RZS01.2.6. VI Podatki i opłaty
RZS01.2.7. VII Wynagrodzenia
RZS01.2.8. VIII Świadczenia na rzecz pracowników
RZS01.2.9. IX Pozostałe koszty rodzajowe
RZS01.2.10. X Inne
RZS01.3. C Wynik z działalności podstawowej
w tym:
RZS01.3.1. – wynik z tytułu odsetek
RZS01.3.2. – wynik z tytułu prowizji i opłat
RZS01.4. D Pozostałe przychody operacyjne
RZS01.4.1. I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
RZS01.4.2. II Dotacje
RZS01.4.3. III Przychody z tytułu aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów
RZS01.4.4. IV Inne przychody operacyjne
RZS01.5. E Pozostałe koszty operacyjne
RZS01.5.1. I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
RZS01.5.2. II Odpisy z tytułu aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów
RZS01.5.3. III Inne koszty operacyjne
RZS01.6. F Wynik z działalności operacyjnej
w tym:
RZS01.6.1. – różnica z aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów
RZS01.7. G Przychody z operacji finansowych
RZS01.7.1. I Dywidendy i udziały w zyskach
RZS01.7.2. II Odsetki
RZS01.7.3. III Zysk ze zbycia inwestycji
RZS01.7.4. IV Aktualizacja wartości inwestycji
RZS01.7.5. V Inne
RZS01.8. H Koszty operacji finansowych
RZS01.8.1. I Odsetki
RZS01.8.2. II Strata ze zbycia inwestycji
RZS01.8.3. III Aktualizacja wartości inwestycji
RZS01.8.4. IV Inne
RZS01.9. I Wynik operacji finansowych
RZS01.10. J Zysk (strata) z działalności gospodarczej
RZS01.11. K Wynik operacji nadzwyczajnych
RZS01.11.1. I Zyski nadzwyczajne
RZS01.11.2. II Straty nadzwyczajne
RZS01.12. L Zysk (strata) brutto
RZS01.13. M Podatek dochodowy
RZS01.14. N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)
RZS01.15. O Zysk (strata) netto

)

FWW01 – Fundusze własne
Wartość
A.
FWW01.1. Fundusz udziałowy
FWW01.1.1. udziały obowiązkowe
FWW01.1.1.1. udziały zadeklarowane
FWW01.1.1.2. udziały nieopłacone
FWW01.1.2. udziały nadobowiązkowe
FWW01.1.2.1. udziały zadeklarowane
FWW01.1.2.2. udziały nieopłacone
FWW01.2. Fundusz zasobowy
FWW01.2.1. z nadwyżki bilansowej
FWW01.2.2. z wpłat wpisowego
FWW01.2.3. z lat poprzednich1)
FWW01.3. Zobowiązania podporządkowane otrzymane z funduszu stabilizacyjnego
FWW01.3.1. kwota pomniejszenia z tytułu 20% amortyzacji na koniec każdego roku

w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania
FWW01.4. Dodatkowa kwota odpowiedzialności członków kasy
FWW01.5. Strata z lat ubiegłych (-)
FWW01.6. Strata w trakcie zatwierdzania (-)
FWW01.7. Strata bieżącego okresu (-)
FWW01.8. Inne pomniejszenia funduszy własnych kasy określone na podstawie odrębnych

przepisów (-)
FWW01.9. Zobowiązania podporządkowane otrzymane z innych źródeł
FWW01.9.1. kwota pomniejszenia z tytułu 20% amortyzacji na koniec każdego roku

w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania (-)
FWW01.10. Zobowiązania podporządkowane otrzymane z Bankowego Funduszu

Gwarancyjnego
FWW01.10.1. kwota pomniejszenia z tytułu 20% amortyzacji na koniec każdego roku

w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania (-)
FWW01.11. Fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych
FWW01.12. Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych
FWW01.13. Niezrealizowane zyski na instrumentach kapitałowych
FWW01.14.2) Zaangażowania kapitałowe kasy w instytucje finansowe, instytucje kredytowe,

banki krajowe, banki zagraniczne, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji

oraz kasy (-)
FWW01.15.2) Brakująca kwota odpisów aktualizujących (-)
FWW01.16.2) Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych (-)
FWW01.17.2) Niezrealizowane straty na instrumentach kapitałowych (-)
FWW01.18. Suma funduszy własnych kasy
Wymogi kapitałowe kasy
FWW01.19. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
FWW01.20. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego
FWW01.21. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego
FWW01.22. Całkowity wymóg kapitałowy kasy
FWW01.23. Suma wymogów kapitałowych pomnożonych przez 20
FWW01.24. Współczynnik wypłacalności kasy w %

Nota objaśniająca:

1) Należy wykazać wartość funduszu zasobowego do dnia 31 grudnia 2012 r.

2) Należy wypełniać począwszy od dnia 29 maja 2014 r. Do dnia 28 maja 2014 r. należy wpisywać wartość "0".

)

WK01 – Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
AKTYWA WAŻONE RYZYKIEM Kwota bilansowa Wielkość ważona
A. B.
WK01.1. Aktywa o wadze ryzyka 0%
WK01.1.1. Środki pieniężne w kasie i równoważne pozycje gotówkowe
WK01.1.2. Należności od podmiotów klasy I
WK01.1.3. Należności od podmiotów klasy II, III i IV, w części zabezpieczonej:
WK01.1.3.1. kwotą pieniężną przelaną na rachunek kasy
WK01.1.3.2. gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez podmioty klasy I
WK01.1.3.3. dłużnymi papierami wartościowymi, których emitentem jest podmiot klasy I
WK01.1.4. Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy I
WK01.1.5. Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy II, III lub IV w części gwarantowanej (poręczanej) przez podmioty klasy I
WK01.1.6. Pomniejszenia funduszy własnych kasy, o których mowa w art. 24 ust. 3 pkt 4 ustawy
WK01.2. Aktywa o wadze ryzyka 20%
WK01.2.1. Środki pieniężne w drodze
WK01.2.2. Lokaty, wkłady lub udziały w Kasie Krajowej
WK01.2.3. Należności od podmiotów klasy II, w części nieobjętej wagą ryzyka 0%
WK01.2.4. Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego, o których mowa w art. 178 ustawy z dnia

27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2014 r. poz. 157)
WK01.2.5. Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy II, w części niegwarantowanej (nieporęczanej) przez podmioty klasy I
WK01.2.6. Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy III lub IV, w części objętej gwarancją (poręczeniem) przez podmioty klasy II
WK01.2.7. Należności od podmiotów klasy III, których pierwotny efektywny termin zapadalności jest nie

dłuższy niż 3 miesiące, z wyłączeniem należności, co do których istnieje zamiar ich odnawiania po

upływie terminu zapadalności tak, że ich efektywny termin zapadalności jest dłuższy niż 3 miesiące
WK01.2.8. Należności od podmiotów klasy III i klasy IV, w części zabezpieczonej gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez podmioty klasy II lub dłużnymi papierami wartościowymi, których emitentem jest podmiot klasy II
WK01.3. Aktywa o wadze ryzyka 50%
WK01.3.1. Należności w walucie polskiej od podmiotów klasy III, których pierwotny efektywny termin

zapadalności jest dłuższy niż 3 miesiące
WK01.3.2. Należności w walucie polskiej od podmiotów klasy III i IV w części nieobjętej wagami ryzyka 0%

i 20%, zabezpieczonej hipoteką ustanowioną na nieruchomości mieszkalnej, którą dłużnik zamieszkuje

lub będzie zamieszkiwał albo oddał lub odda w najem lub dzierżawę – do wysokości kwoty równej

50% wartości ustalonej na podstawie wyceny rzeczoznawcy zgodnie z treścią rozporządzenia
WK01.4. Aktywa o wadze ryzyka 100%
WK01.4.1. Należności nieobjęte wagami ryzyka 0%, 20%, 50%
WK01.4.2. Akcje podmiotów notowanych na giełdzie, wchodzące w skład co najmniej jednego z indeksów

giełdowych wymienionych w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 27 sierpnia 2013 r. w sprawie

współczynnika wypłacalności spółdzielczej kasy oszczędnościowo – kredytowej (Dz. U. poz. 1102)
WK01.4.3. Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy III lub klasy IV, w części nieobjętej

gwarancją (poręczeniem) przez podmioty klasy I,
WK01.4.4. Zaangażowania kapitałowe kasy wobec podmiotów świadczących usługi pomocnicze względem

działalności kasy oraz podmiotów zależnych w rozumieniu ustawy o rachunkowości lub powiązanych

z Kasą Krajową w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2012 r.

poz. 1376, z późn. zm.1))
WK01.4.5. Pozostałe aktywa, nieobjęte wagami ryzyka 0%, 20%, 50% lub 150%
WK01.5. Aktywa o wadze ryzyka 150%
WK01.5.1. Papiery wartościowe, w części nieobjętej niższymi wagami ryzyka
WK01.6. Suma aktywów ważonych ryzykiem
ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE WAŻONE RYZYKIEM Wartość nominalna Ekwiwalent bilansowy
ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE WAŻONE RYZYKIEM PRODUKTU A. B.
WK01.7. Waga ryzyka produktu 0% (ryzyko niskie)
WK01.7.1. Niewykorzystane zobowiązania kredytowe (zobowiązania udzielenia kredytu) z pierwotnym

terminem zapadalności do jednego roku lub które można bezwarunkowo wypowiedzieć w każdej

chwili bez uprzedzenia
WK01.8. Waga ryzyka produktu 50% (ryzyko średnie)
WK01.8.1. Niewykorzystane udzielone zobowiązania kredytowe (zobowiązania udzielenia kredytu) i podobne

zobowiązania z pierwotnym terminem zapadalności powyżej jednego roku
WK01.9. Waga ryzyka produktu 100% (ryzyko wysokie)
WK01.9.1. Pozostałe udzielone zobowiązania pozabilansowe
WK01.10. Suma zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem produktu

________________

1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2012 r. poz. 1385 i 1529 oraz z 2013 r. poz. 777, 1036, 1289 i 1567.

EKWIWALENT BILANSOWY ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH WAŻONY RYZYKIEM Ekwiwalent bilansowy Wielkość ważona
WK01.11. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 0%
WK01.12. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 20%
WK01.13. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 50 %
WK01.14. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 100%
WK01.15. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 150%
WK01.16. Suma zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem
WYMÓG KAPITAŁOWY Wartość
WK01.17. Suma aktywów i zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem
WK01.18. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego

)

WK02 – Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego
Pozycje bilansowe Pozycja walutowa kasy (netto) Wymóg kapitałowy
Aktywa Zobowiązania Pozycje długie Pozycje krótkie Pozycje domknięte
A. B. C. D. E. F.
WK02.l. EUR
WK02.2. USD
WK02.3. CHF
WK02.4. Inne waluty
WK02.5. Suma

)

WK03. – Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego
Lp. Tytuł Przychód/koszt/ wynik

za rok n-1

 Przychód/koszt/wynik

za rok n-2

 Przychód/koszt/wynik

za rok n-3

 Średnia arytmetyczna

zysków z ostatnich

trzech lat
A. B. C. D.
WK03.1. Wynik z tytułu odsetek
WK03.2. Wynik z tytułu prowizji
WK03.3. Wynik z tytułu wyceny i zrealizowany wynik ze

sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych
WK03.4. Wynik z różnic kursowych
WK03.5. Pozostałe przychody operacyjne
WK03.6. Podstawa kalkulacji wymogu z tytułu ryzyka

operacyjnego (suma pozycji: 1 – 5)
WK03.7. Średnia arytmetyczna zysków z ostatnich trzech

lat
WK03.8. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego

)

IK01 – Inwestycje kasy
Cena

nabycia

 Wartość

bilansowa
A. B.
IK01.1. Środki pieniężne w kasie
IK01.2. Środki kasy na rachunku w Kasie Krajowej
IK01.3. Środki kasy na rachunkach w bankach
IK01.4. Udziały w Kasie Krajowej
IK01.5. Wkłady wniesione na fundusz stabilizacyjny
IK01.5.1. inne wkłady (w tym: w spółdzielniach)
IK01.6. Należności z tytułu lokat w Kasie Krajowej
IK01.7. Należności z tytułu lokat w bankach
IK01.8. Należności od Skarbu Państwa
IK01.9. Należności z tytułu kredytów i pożyczek od członków kasy w części

zabezpieczonej:
IK01.9.1. kwotą pieniężną przelaną na rachunek kasy
IK01.9.2. gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez Skarb Państwa lub Narodowy

Bank Polski
IK01.9.3. dłużnymi papierami wartościowymi, których emitentem jest Skarb Państwa lub

Narodowy Bank Polski
IK01.10. Należności z tytułu kredytów i pożyczek od członków kasy zabezpieczone

hipoteką
IK01.10.1. w tym: wartość wpisów zabezpieczenia hipoteką do księgi wieczystej
IK01.11. Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest Skarb Państwa

lub Narodowy Bank Polski
IK01.12. Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest Kasa Krajowa
IK01.13. Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem są banki
IK01.14. Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
IK01.15. Akcje podmiotów notowanych na giełdzie
IK01.16. Pozostałe papiery wartościowe
IK01.16.1. w tym: akcje
IK01.17. Pozostałe aktywa
IK01.17.1. w tym: udziały lub wkłady
IK01.18. Suma aktywów

)

PLK01 – Płynność kasy
Wartość
A.
PLK01.1. Fundusze własne
PLK01.2. Suma bilansowa
PLK01.3. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
PLK01.4. Iloraz zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek do sumy bilansowej
PLK01.5. Aktywa płynne:
PLK01.5.1. Środki pieniężne w formie gotówki
PLK01.5.2. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bieżących
PLK01.5.3. Aktywa w kwocie, jaka jest możliwa do uzyskania w okresie do 30 dni przy założeniu wymuszonej sprzedaży tych aktywów:
PLK01.5.3.1. papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa
PLK01.5.3.2. papiery wartościowe emitowane przez Narodowy Bank Polski
PLK01.5.3.3. papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski
PLK01.5.3.4. lokaty w Kasie Krajowej
PLK01.5.3.5. lokaty w bankach
PLK01.5.3.6. jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
PLK01.6. Iloraz aktywów płynnych do sumy bilansowej
PLK01.7. Aktywa niepłynne:
PLK01.7.1. Rzeczowe aktywa trwałe
PLK01.7.2. Wartości niematerialne i prawne
PLK01.7.3. Należności długoterminowe
PLK01.7.4. Inwestycje długoterminowe
PLK01.7.5. Zapasy
PLK01.7.6. Pozostałe aktywa
PLK01.8. Iloraz sumy funduszy własnych do aktywów niepłynnych

)

RPL02 – Rezerwa płynna
Wartość bilansowa
PLN EUR USD CHF Inne waluty Suma
A. B. C. D. E. F.
RPL02.l. Środki pieniężne zgromadzone w kasie w formie gotówki
RPL02.2. Środki pieniężne utrzymywane na odrębnych rachunkach w Kasie Krajowej
RPL02.3. Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
RPL02.4. Suma
RPL02.5. Limit 10% funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego
RPL02.6. Kwota niedoboru rezerwy płynnej
RPL02.7. Zobowiązania kasy z tytułu otrzymanego od Kasy Krajowej kredytu płynnościowego

)

NLOK01 – Pozostałe należności – lokaty oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów
PLN EUR USD CHF Pozostałe waluty
Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne Środki na rachunkach bieżących Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V. W. X. Y. Z. AA. AB. AC. AD. AE. AF. AG. AH. AI. AJ.
NLOK01.1. Lokaty
NLOK01.1.1. Banki
NLOK01.1.2. Kasa Krajowa
NLOK01.2. Inne
NLOK01.3. Suma

)

NKIP01 – Kredyty i pożyczki w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów
Zabezpieczone

hipoteką

 Zabezpieczone

lokatą

 Zabezpieczone

gwarancją,

poręczeniem, w

tym poręczeniem

wekslowym

 Zabezpieczone

papierami

wartościowymi

 Zabezpieczone

zastawem

rejestrowym na

rzeczach

ruchomych

 Zabezpieczone

innymi rodzajami

zabezpieczeń

 Niezabezpieczone
Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V.
NKIP01.1. Duże przedsiębiorstwa
NKIP01.2. Małe i średnie przedsiębiorstwa
NKIP01.3. Przedsiębiorcy indywidualni
NKIP01.4. Osoby prywatne
NKIP01.5. Rolnicy indywidualni
NKIP01.6. Instytucje niekomercyjne działające

na rzecz gospodarstw domowych
NKIP01.7. Inne
NKIP01.8. Suma

)

NKIP02 – Kredyty i pożyczki w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów
Zabezpieczone

hipoteką

 Zabezpieczone

lokatą

 Zabezpieczone

gwarancją lub

poręczeniem,

w tym poręczeniem

wekslowym

 Zabezpieczone

papierami

wartościowymi

 Zabezpieczone zastawem

rejestrowym na rzeczach

ruchomych

 Zabezpieczone innymi

rodzajami zabezpieczeń

 Niezabezpieczone
Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V.
NKIP02.1. Inwestycyjne
NKIP02.2. Operacyjne
NKIP02.3. Konsumpcyjne
NKIP02.3.1. w tym: gotówkowe
NKIP02.4. W rachunku bieżącym
NKIP02.5. Na nieruchomości
NKIP02.6. Inne
NKIP02.7. Suma

)

NKIP03 – Kredyty i pożyczki w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według podmiotów
Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy) Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy włącznie Należności nieściągalne

(termin spłaty został

przekroczony powyżej

12 miesięcy)
Nieprzeterminowane Przeterminowane

od 1 dnia

do 1 miesiąca włącznie

 Przeterminowane

powyżej 1 miesiąca

do 3 miesięcy włącznie

 Należności

z prawdopodobieństwem

wystąpienia nieściągalności

(opóźnienie w spłacie kapitału

lub odsetek przekracza

3 miesiące i nie przekracza

6 miesięcy)

 Należności o znacznym stopniu

wystąpienia

prawdopodobieństwa

nieściągalności

opóźnienie w spłacie kapitału

lub odsetek przekracza

6 miesięcy i nie przekracza

12 miesięcy)
Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Wartość

zabezpieczenia

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Wartość

zabezpieczenia

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Wartość

zabezpieczenia

 Odpis

aktualizujący

100%

 Wartość

bilansowa
A. AA. B. C. CC. D. E. EE. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. Q. R.
NKIP03.1. Duże przedsiębiorstwa
NKIP03.2. Małe i średnie

przedsiębiorstwa
NKIP03.3. Przedsiębiorcy

indywidualni
NKIP03.4. Osoby prywatne
NKIP03.5. Rolnicy indywidualni
NKIP03.6. Instytucje niekomercyjne

działające na rzecz

gospodarstw domowych
NKIP03.7. Inne
NKIP03.8. Suma

)

NKIP04 – Kredyty i pożyczki w podziale na opóźnienia w spłacie oraz według produktów
Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy) Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy

włącznie

 Należności nieściągalne

(termin spłaty został

przekroczony powyżej

12 miesięcy)
Nieprzeterminowane Przeterminowane

od 1 dnia

do 1 miesiąca włącznie

 Przeterminowane

powyżej 1 miesiąca

do 3 miesięcy

włącznie

 Należności

z prawdopodobieństwem

wystąpienia nieściągalności

(opóźnienie w spłacie kapitału

lub odsetek przekracza

3 miesiące i nie przekracza

6 miesięcy)

 Należności o znacznym

stopniu wystąpienia

prawdopodobieństwa

nieściągalności

(opóźnienie w spłacie

kapitału lub odsetek

przekracza 6 miesięcy i nie

przekracza 12 miesięcy)
Wartość

bilansowa brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość bilansowa Wartość

bilansowa brutto

 Odpis aktualizujący Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa brutto

 Wartość

zabezpieczenia

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa brutto

 Wartość

zabezpieczenia

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa brutto

 Wartość

zabezpieczenia

 Odpis

aktualizujący

100%

 Wartość

bilansowa
A. AA. B. C. CC. D. E. EE. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. Q. R.
NKIP04.1. Inwestycyjne
NKIP04.2. Operacyjne
NKIP04.3. Konsumpcyjne
NKIP04.3.1. w tym: gotówkowe
NKIP04.4. W rachunku

bieżącym
NKIP04.5. Na nieruchomości
NKIP04.6. Inne
NKIP04.7. Suma

)

NO01 – Kredyty i pożyczki według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów
PLN EUR USD CHF Pozostałe waluty
Inwestycyjne Operacyjne Konsumpcyjne w tym: gotówkowe W rachunku bieżącym Na nieruchomości Inne Inwestycyjne Operacyjne Konsumpcyjne w tym: gotówkowe W rachunku bieżącym Na nieruchomości Inne Inwestycyjne Operacyjne Konsumpcyjne w tym: gotówkowe W rachunku bieżącym Na nieruchomości Inne Inwestycyjne Operacyjne Konsumpcyjne w tym: gotówkowe W rachunku bieżącym Na nieruchomości Inne Inwestycyjne Operacyjne Konsumpcyjne w tym: gotówkowe W rachunku bieżącym Na nieruchomości Inne
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V. W. X. Y. Z. AA. AB. AC. AD. AE. AF. AG. AH. AI. AJ.
NO01.1. Duże przedsiębiorstwa
NO01.2. Małe i średnie

przedsiębiorstwa
NO01.3. Przedsiębiorcy

indywidualni
NO01.4. Osoby prywatne
NO01.5. Rolnicy indywidualni
NO01.6. Instytucje

niekomercyjne

działające na rzecz

gospodarstw

domowych
NO01.7. Inne
NO01.8. Suma

)

ZF01 – Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów
PLN EUR USD CHF Pozostałe waluty
Oszczędności Zabezpieczenia pieniężne Kredyty i pożyczki w tym: środki z funduszu

stabilizacyjnego

 Emisja własna Inne Oszczędności Zabezpieczenia pieniężne Kredyty i pożyczki Emisja własna Inne Oszczędności Zabezpieczenia pieniężne Kredyty i pożyczki Emisja własna Inne Oszczędności Zabezpieczenia pieniężne Kredyty i pożyczki Emisja własna Inne Oszczędności Zabezpieczenia pieniężne Kredyty i pożyczki Emisja własna Inne
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V. W. X. Y. Z. AA.
ZF01.1. Duże przedsiębiorstwa
ZF01.2. Małe i średnie przedsiębiorstwa
ZF01.3. Przedsiębiorcy indywidualni
ZF01.4. Osoby prywatne
ZF01.5. Rolnicy indywidualni
ZF01.6. Instytucje niekomercyjne

działające na rzecz gospodarstw

domowych
ZF01.7. Kasa Krajowa
ZF01.8. Banki
ZF01.9. Inne
ZF01.10. Suma

)

ZZPO01 – Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne według podmiotów
Bieżące Z terminem
do 1 miesiąca powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 powyżej

1 roku
A. B. C. D. E. F.
ZZPO01.1. Duże przedsiębiorstwa
ZZPO01.2. Małe i średnie przedsiębiorstwa
ZZPO01.3. Przedsiębiorcy indywidualni
ZZPO01.4. Osoby prywatne
ZZPO01.5. Rolnicy indywidualni
ZZPO01.6. Instytucje niekomercyjne

działające na rzecz

gospodarstw domowych
ZZPO01.7. Inne
ZZPO01.8. Suma

)

ZK01 – Zobowiązania z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów
W rachunku bieżącym Z terminem
do 1 miesiąca powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 powyżej

1 roku do 3 lat

 powyżej

3 lat
A. B. C. D. E. F. G.
ZK01.1. Kasa Krajowa
ZK01.1.1. w tym: środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego zaliczone do funduszy kasy
ZK01.1.2. w tym: pozostałe środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego
ZK01.2. Banki
ZK01.3. Inne
ZK01.4. Suma

)

ZZPO02 – Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów
Bieżące Z terminem wymagalności
do 1 miesiąca powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 powyżej

1 roku
A. B. C. D. E. F.
ZZPO02.1. Duże przedsiębiorstwa
ZZPO02.2. Małe i średnie przedsiębiorstwa
ZZPO02.3. Przedsiębiorcy indywidualni
ZZPO02.4. Osoby prywatne
ZZPO02.5. Rolnicy indywidualni
ZZPO02.6. Instytucje niekomercyjne

działające na rzecz

gospodarstw domowych
ZZPO02.7. Inne
ZZPO02.8. Suma

)

ZK02 – Zobowiązania z tytułu kredytów według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według podmiotów
W rachunku bieżącym Z terminem wymagalności
do

l miesiąca

 powyżej

l miesiąca

do 3 miesięcy

 powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 powyżej

6 miesięcy

do l roku

 powyżej

l roku do 3 lat

 powyżej

3 lat
A. B. C. D. E. F. G.
ZK02.l. Kasa Krajowa
ZK02.l.l. w tym: środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego zaliczone do funduszy kasy
ZK02.l.2. w tym: pozostałe środki pieniężne z funduszu stabilizacyjnego
ZK02.2. Banki
ZK02.3. Inne
ZK02.4. Suma

)

DBT01 – Depozyty bezterminowe według wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia oraz według podmiotów
Zobowiązania

z terminem

do 1 miesiąca

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

1 miesiąca do 2

miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

2 miesięcy

do 3 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 Zobowiązania

z terminem

powyżej 1 roku

do 2 lat

 Zobowiązania

z terminem

powyżej 2 lat

do 3 lat

 Zobowiązania

z terminem

powyżej 3 lat
Oszczędności Inne Oszczędności Inne Oszczędności Inne Oszczędności Inne Oszczędności Inne Oszczędności Inne Oszczędności Inne Oszczędności Inne
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P.
DBT01.1. Duże przedsiębiorstwa
DBT01.2. Małe i średnie przedsiębiorstwa
DBT01.3. Przedsiębiorcy indywidualni
DBT01.4. Osoby prywatne
DBT01.5. Rolnicy indywidualni
DBT01.6. Instytucje niekomercyjne

działające na rzecz gospodarstw

domowych
DBT01.7. Kasa Krajowa
DBT01.8. Banki
DBT01.9. Inne
DBT01.10. Suma

)

NWTZ01 – Należności z tytułu kredytów i pożyczek według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według

podmiotów

Zapadłe Z terminem zapadalności
do 1 miesiąca powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 powyżej

1 roku

do 3 lat

 powyżej 3 lat
A. B. C. D. E. F. G.
NWTZ01.1. Duże przedsiębiorstwa
NWTZ01.2. Małe i średnie

przedsiębiorstwa
NWTZ01.3. Przedsiębiorcy

indywidualni
NWTZ01.4. Osoby prywatne
NWTZ01.5. Rolnicy indywidualni
NWTZ01.6. Instytucje niekomercyjne

działające na rzecz

gospodarstw domowych
NWTZ01.7. Inne
NWTZ01.8. Suma

)

PWWTZ01 – Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według produktów
Zapadłe Z terminem zapadalności
do 1 miesiąca powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 powyżej

1 roku do 3

lat

 powyżej 3 lat
A. B. C. D. E. F. G.
PWWTZ01.1. Dłużne papiery

wartościowe
PWWTZ01.1.1. Bony skarbowe
PWWTZ01.1.2. Obligacje
PWWTZ01.1.3. Inne
PWWTZ01.2. Inne
PWWTZ01.3. Suma

)

ZAŁĄCZNIK Nr  2

WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI MIESIĘCZNEJ KAS W ZAKRESIE ISTOTNYCH ZAANGAŻOWAŃ KREDYTOWYCH I DEPOZYTOWYCH

DAN01 – Dane o sporządzającym i zatwierdzającym sprawozdanie
DAN01.1. Podstawowe dane A.
DAN01.1.1. Okres sprawozdawczy
DAN01.1.2. Pełna nazwa kasy
DAN01.1.3. Numer NIP kasy
DAN01.1.4. Numer REGON kasy
DAN01.1.5. Numer KRS kasy
DAN01.2. Dane o sporządzającym i zatwierdzającym sprawozdanie
DAN01.2.1. Dane osoby sporządzającej
DAN01.2.1.1. Imię
DAN01.2.1.2. Nazwisko
DAN01.2.1.3. Stanowisko
DAN01.2.1.4. Telefon służbowy
DAN01.2.1.5. E-mail służbowy
DAN01.2.2. Dane osoby zatwierdzającej
DAN01.2.2.1. Imię
DAN01.2.2.2. Nazwisko
DAN01.2.2.3. Stanowisko
DAN01.2.2.4. Telefon służbowy
DAN01.2.2.5. E-mail służbowy
DAN01.3. Uwagi
DAN01.4. Występowanie znaczących zaangażowań kredytowych1)
DAN01.5. Występowanie znaczących zaangażowań depozytowych2)
Nota objaśniająca

1) Należy obowiązkowo podać wartość "T" – tak albo "N" – nie.

Wartość "T" potwierdza fakt występowania w kasie zaangażowań spełniających kryteria obowiązku wykazywania

w sprawozdaniu; w takim przypadku kontrolowany jest fakt wykazania w sprawozdaniu danych z odpowiedniego formularza

ZKK01, dotyczących przynajmniej jednego podmiotu.

Wartość "N" potwierdza fakt braku w kasie zaangażowań spełniających kryteria obowiązku wykazywania w sprawozdaniu,

w takim przypadku sprawozdanie nie może zawierać żadnej pozycji z formularza ZKK01.

2) Należy obowiązkowo podać wartość "T" – tak albo "N" - nie.

Wartość "T" potwierdza fakt występowania w kasie zaangażowań spełniających kryteria obowiązku wykazywania

w sprawozdaniu; w takim przypadku kontrolowany jest fakt wykazania w sprawozdaniu danych z odpowiedniego formularza

ZKD01 dotyczących przynajmniej jednego podmiotu.

Wartość "N" potwierdza fakt braku w kasie zaangażowań spełniających kryteria obowiązku wykazywania w sprawozdaniu,

w takim przypadku sprawozdanie nie może zawierać żadnej pozycji z formularza ZKD01.

)

ZKK01 – Istotne zaangażowania kredytowe kasy – powyżej kwoty 100 tys. złotych1)
Dane dotyczące zaangażowania w podmiocie2) A.
ZKK01.1. Identyfikacja podmiotu
ZKK01.1.1. Forma prawna3)
ZKK01.1.2. Identyfikator podmiotu4)
ZKK01.1.3. Nazwa jednostki/imię i nazwisko
ZKK01.1.4. Wielkość przedsiębiorstwa5)
ZKK01.1.5. Sektor6)
ZKK01.1.6. Ekspozycja przekraczająca limit określony w art. 30 ust. 1 ustawy7)
ZKK01.1.7. Ekspozycja przekraczająca limit określony w art. 30 ust. 2 ustawy8)
ZKK01.2. Zaangażowania bilansowe
ZKK01.2.1. Zaangażowania bilansowe9)
ZKK01.2.2. Kredyty i pożyczki (wartość bilansowa brutto)
ZKK01.2.3. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek
ZKK01.2.4. Instrumenty kapitałowe (cena nabycia)
ZKK01.2.5. Instrumenty kapitałowe (wartość bilansowa)
ZKK01.2.6. Instrumenty dłużne (cena nabycia)
ZKK01.2.7. Instrumenty dłużne (wartość bilansowa)
ZKK01.2.8. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości instrumentów dłużnych
ZKK01.2.9. Pozostałe należności (wartość bilansowa brutto)
ZKK01.2.10. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości pozostałych należności
ZKK01.3. Informacje dodatkowe
ZKK01.3.1. Kredyty i inne należności oraz pozostałe należności w walutach obcych

(wartość bilansowa brutto)
ZKK01.3.2. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
ZKK01.4. Zaangażowania pozabilansowe
ZKK01.4.1. Zaangażowania pozabilansowe10)
ZKK01.4.2. Otwarte linie kredytowe (wartość nominalna)
ZKK01.4.3. Rezerwy na zobowiązania z tytułu otwartych linii kredytowych
ZKK01.4.4. Pozostałe dotyczące finansowania (wartość nominalna)
ZKK01.4.5. Rezerwy na pozostałe zobowiązania pozabilansowe
ZKK01.4.6. Poręczenia
ZKK01.4.7. Rezerwy na poręczenia
ZKK01.5. Całkowite zaangażowanie kasy
ZKK01.5.1. Całkowite zaangażowanie kasy11)
ZKK01.5.2. Wskaźnik koncentracji zaangażowań w stosunku do funduszy własnych

(w %)12)
ZKK01.5.3. Kwota przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań określonego w art. 30

ust. 1 ustawy
ZKK01.5.4. Kwota przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań określonego w art. 30

ust. 2 ustawy
ZKK01.6. Struktura terminowa udzielonych kredytów i pożyczek
ZKK01.6.1. Kredyty i pożyczki (wartość bilansowa brutto)13)
ZKK01.6.2. Kredyty i pożyczki nieprzeterminowane
ZKK01.6.3. Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki nieprzeterminowane
ZKK01.6.4. Kredyty i pożyczki przeterminowane od 1 dnia do 3 miesięcy
ZKK01.6.5. Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki przeterminowane od 1 dnia

do 3 miesięcy
ZKK01.6.6. Kredyty i pożyczki przeterminowane od 3 do 6 miesięcy
ZKK01.6.7. Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki przeterminowane

od 3 do 6 miesięcy
ZKK01.6.8. Kredyty i pożyczki przeterminowane od 6 do 12 miesięcy
ZKK01.6.9. Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki przeterminowane

od 6 do 12 miesięcy
ZKK01.6.10. Kredyty i pożyczki przeterminowane powyżej 12 miesięcy
ZKK01.6.11. Odpis aktualizujący na kredyty i pożyczki przeterminowane powyżej

12 miesięcy
ZKK01.7. Udziałowcy podmiotu14)
ZKK01.7.1. Identyfikator osoby4)
ZKK01.7.2. Forma prawna3)
ZKK01.7.3. % udziałów
ZKK01.7.4. Identyfikator udziałowca4)
ZKK01.7.5. Nazwa jednostki/imię i nazwisko

Nota objaśniająca:

1) Należy wypełnić w przypadku wskazania wartości "T" w pozycji DAN01.4 formularza DAN01. Dla każdego zaangażowania należy wypełnić odrębny formularz.

2) Nie są wykazywane zaangażowania kasy w Kasie Krajowej.

3) Forma prawna – należy wpisać jedno z poniższych oznaczeń:

• FK – krajowa osoba fizyczna;

• PK – krajowa osoba prawna lub inna posługująca się numerem REGON;

• FZ – zagraniczna osoba fizyczna;

• PZ – zagraniczna osoba prawna.

4) Identyfikator podmiotu/identyfikator udziałowca/ identyfikator osoby – należy podać numer REGON, PESEL lub EKZ (identyfikator EKZ w przypadku oznaczeń PZ lub FZ w polu ZK01.1.1 – 12-znakowy identyfikator w Ewidencji Podmiotów Zagranicznych, nadawany przez Komisję na podstawie zgłoszeń kas (pierwszy znak – stały symbol "Z", drugi znak zawiera oznaczenie cyfrowe formy prawnej podmiotu "0" – osoba prawna, "1" – osoba fizyczna, kolejne trzy znaki zawierają stały ciąg "000", kolejne dwa znaki zawierają oznaczenie literowe kraju według słownika oznaczeń Głównego Urzędu Statystycznego, kolejne 5 znaków zawiera liczbę porządkową nadawaną w systemie ewidencji).

5) Wielkość przedsiębiorstwa – należy wpisać jedno z poniższych oznaczeń:

• D – duże przedsiębiorstwo,

• M – małe lub średnie przedsiębiorstwo,

• P – pozostałe podmioty.

6) Sektor – należy wpisać symbol sektora, do którego dany podmiot należy, zgodnie z poniższym oznaczeniem:

• F – podmiot sektora finansowego;

• N – podmiot sektora niefinansowego;

• B – podmiot sektora rządowego i samorządowego.

7) Ekspozycja przekraczająca limit określony w art. 30 ust. 1 ustawy – należy wpisać oznaczenie "T" – tak albo "N" – nie, w zależności od tego, czy zaangażowanie wobec danego podmiotu przekracza limit określony w ustawie.

8) Ekspozycja przekraczająca limit określony w art. 30 ust. 2 ustawy - należy wpisać oznaczenie "T" – tak albo "N" – nie, w zależności od tego, czy zaangażowanie wobec danego podmiotu przekracza limit określony w ustawie.

9) Zaangażowanie bilansowe – stanowi sumę pozycji: ZKK01.2.2. + ZKK01.2.5. + ZKK01.2.7. + ZKK01.2.8. + ZKK01.2.9.

10) Zaangażowanie pozabilansowe – pozycja wyliczeniowa, stanowiąca sumę pozycji ZKK01.4.2. + ZKK01.4.4. + ZKK01.4.6.

11) Całkowite zaangażowanie kasy stanowi sumę pozycji ZKK01.2.1. + ZKK01.4.1.

12) Wskaźnik koncentracji zaangażowań w stosunku do funduszy własnych (w %) – należy wykazać wskaźnik procentowy (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku) obrazujący udział wartości zaangażowania wobec członka kasy wykazanego w poz. ZKK01.5.2 do wartości funduszy własnych.

13) Kredyty i pożyczki (wartość bilansowa brutto) – jest to pozycja wyliczeniowa stanowiąca sumę następujących pozycji: ZKK01.6.1. = ZKK01.6.2.+ ZKK01.6.4.+ ZKK01.6.6.+ ZKK01.6.8.+ ZKK01.6.10.

14) Dla podmiotów będących osobami fizycznymi, których zaangażowanie obejmuje kredyt zaciągnięty wspólnie z innymi osobami, pozycje grupy ZKK01.7. służą do prezentacji listy współkredytobiorców, przy czym nie wypełnia się informacji o wysokości udziału % w pozycji ZKK01.7.3. (% udziałów). Lista udziałowców prezentowana w pozycjach grupy ZKK01.7. sporządzana jest dla wszystkich podmiotów (ZKK01.1.2.) według poniższych kryteriów:

• w przypadku spółek z ograniczoną odpowiedzialnością oraz spółek akcyjnych należy wykazywać podmioty posiadające ponad 20 % udziałów, akcji lub głosów na walnym zgromadzeniu,

• w przypadku spółek cywilnych należy wykazywać wspólników z domniemaniem równego udziału, o ile liczba wspólników jest mniejsza niż pięciu,

• w przypadku spółek jawnych, partnerskich lub komandytowych należy wykazywać wspólników wnoszących do spółki wkład o wartości przekraczającej 20% sumy wszystkich wkładów (wspólników, partnerów, komandytariuszy lub komplementariuszy),

• w przypadku spółek komandytowo-akcyjnych należy wykazywać komplementariuszy lub akcjonariuszy, których wartość wkładu lub obejmowanych akcji przekracza 20% sumy wartości wkładów i kapitału zakładowego,

• w przypadku działalności gospodarczej prowadzonej jednoosobowo, jako udziałowca należy wykazać właściciela ze 100 – procentowym wkładem,

• w przypadku, gdy udziałowcem podmiotu jest Skarb Państwa, w pozycji tej należy wykazywać podmiot go reprezentujący,

• w przypadku podmiotów będących osobami fizycznymi, których zaangażowanie obejmuje kredyt zaciągnięty wspólnie z innymi osobami fizycznymi, należy wykazywać wszystkich współkredytobiorców, nie należy wykazywać udziałowców urzędów centralnych, naczelnych bądź samorządowych, w tym ministerstw, urzędów wojewódzkich, miejskich i gminnych, gdyż podmioty te nie posiadają zinstytucjonalizowanych organów pełniących wobec nich funkcje właścicielskie,

• w przypadku podmiotów utworzonych przez organy administracji państwowej i samorządowej w celu realizacji zadań ustawowych jako udziałowców należy wykazać instytucje wypełniające uprawnienia właścicielskie wobec tych podmiotów. Przykładowo, jeśli zakład opieki zdrowotnej utworzony został przez gminę/miasto, należy przyjąć domniemanie 100 – procentowego udziału gminy/miasta, a w przypadku utworzenia uczelni, należy przyjąć 100 – procentowy udział stosownego ministerstwa.

• w przypadku spółdzielni osób prawnych należy wykazywać podmioty posiadające ponad 20 % udziałów,

głosów na walnym zgromadzeniu,

• w przypadku spółdzielni pozostałych nie jest uzupełniana informacja o udziałowcach z wyjątkiem listy

współkredytobiorców,

• w przypadku organizacji pozarządowych w rozumieniu art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536, z późn. zm.), jednostek organizacyjnych kościołów i związków wyznaniowych posiadających osobowość prawną, związków zawodowych oraz wspólnot mieszkaniowych nie jest uzupełniana informacja o udziałowcach, z wyjątkiem listy współkredytobiorców.

)

ZKD01 – Istotne zaangażowania depozytowe kasy – powyżej kwoty 100 tys. złotych1)
Dane dotyczące zaangażowania członka kasy2) A.
ZKD01.1 Identyfikacja członka kasy
ZKD01.1.1. Forma prawna3)
ZKD01.1.2 Identyfikator członka kasy4)
ZKD01.1.3 Nazwa jednostki/imię i nazwisko
ZKD01.1.4 Wielkość przedsiębiorstwa5)
ZKD01.1.5 Sektor6)
ZKD01.1.6 Całkowita wartość depozytów członka kasy w kasie
ZKD01.1.7 Całkowite zaangażowanie kredytowe kasy wobec członka kasy
ZKD01.1.8 Wskaźnik koncentracji zaangażowań w stosunku do funduszy

własnych (w %)7)

Nota objaśniająca:

1) Należy wypełnić w przypadku wskazania wartości "T" w pozycji DAN01.5 formularza DAN01. Dla każdego zaangażowania należy

wypełnić odrębny formularz.

2) W przypadku ustania członkostwa w kasie – zaangażowanie jest wykazywane tak jak dla członków kasy.

3) Forma prawna – należy wpisać jedno z poniższych oznaczeń:

• FK – krajowa osoba fizyczna;

• PK – krajowa osoba prawna lub inna posługująca się numerem REGON;

• FZ – zagraniczna osoba fizyczna;

• PZ – zagraniczna osoba prawna.

4) Identyfikator członka kasy – należy podać numer REGON, PESEL lub EKZ. Identyfikator EKZ w przypadku oznaczeń PZ lub FZ w polu

ZKD01.1.1. – 12-znakowy identyfikator w Ewidencji Członków kasy Zagranicznych, nadawany przez UKNF na podstawie zgłoszeń kas

(pierwszy znak – stały symbol "Z", drugi znak zawiera oznaczenie cyfrowe formy prawnej członka kasy "0" – osoba prawna, "1" – osoba

fizyczna, kolejne trzy znaki zawierają stały ciąg "000", kolejne dwa znaki zawierają oznaczenie literowe kraju według słownika oznaczeń

GUS, kolejne 5 znaków zawiera liczbę porządkową nadawaną w systemie ewidencji).

5) Wielkość przedsiębiorstwa – należy wpisać jedno z poniższych oznaczeń:

• D – duże przedsiębiorstwo,

• M – małe lub średnie przedsiębiorstwo,

• P – pozostali członkowie kasy.

6) Sektor - należy wpisać symbol sektora, do którego dany członek kasy należy, zgodnie z poniższym oznaczeniem:

• F – podmiot sektora finansowego;

• N – podmiot sektora niefinansowego;

• B – podmiot sektora rządowego i samorządowego.

7) Wskaźnik koncentracji zaangażowań w stosunku do funduszy własnych (w %) – należy wykazać wskaźnik procentowy (z dwoma

miejscami po przecinku) obrazujący udział wartości zaangażowania wobec członka kasy wykazanego w poz. ZKD01.1.8 do wartości

funduszy własnych.

)

ZAŁĄCZNIK Nr  3

WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI KWARTALNEJ KAS

PKZ01 – Przekroczenie koncentracji zaangażowań
Wartość
A.
PKZ01.1. Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy
PKZ01.1.1. w tym: wkłady członkowskie
PKZ01.1.2. w tym: gromadzone przez członków oszczędności
PKZ01.2. Limit 10% funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego
PKZ01.3. Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 10% funduszu oszczędnościowo-kredytowego z tytułu

łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom kasy oraz zobowiązań

tych członków wynikających z udzielonych poręczeń
PKZ01.4. Suma pojedynczych przekroczeń ponad 10% funduszu oszczędnościowo-kredytowego z tytułu

łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom kasy oraz

zobowiązań tych członków wynikających z udzielonych poręczeń
PKZ01.5. Limit 20% funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego
PKZ01.6. Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 20% funduszu oszczędnościowo-kredytowego z tytułu

łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom rady nadzorczej,

zarządu i komisji kredytowej
PKZ01.7. Suma pojedynczych przekroczeń ponad 20% funduszu oszczędnościowo-kredytowego z tytułu

łącznej kwoty pożyczek i kredytów udzielonych poszczególnym członkom rady nadzorczej,

zarządu i komisji kredytowej
PKZ01.8. Fundusze własne kasy
PKZ01.9. Limit 15% funduszy własnych
PKZ01.10. Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 15% funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty

pożyczek i kredytów udzielanych poszczególnym członkom na cele związane z działalnością

gospodarczą, a także udzielonych im zobowiązań pozabilansowych
PKZ01.11. Suma pojedynczych przekroczeń ponad 15% funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty

pożyczek i kredytów udzielanych poszczególnym członkom na cele związane z działalnością

gospodarczą, a także udzielonych im zobowiązań pozabilansowych
PKZ01.12. Limit 150% funduszy własnych
PKZ01.13. Kwota przekroczenia ponad 150% funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty pożyczek

i kredytów udzielonych wszystkim członkom na cele związane z działalnością gospodarczą
PKZ01.14. Kwota przekroczenia ponad 100% funduszy własnych z tytułu łącznej kwoty zakupionych

przez kasę środków trwałych
PKZ01.15. Aktywa kasy
PKZ01.16. Limit 8% aktywów kasy
PKZ01.17. Liczba pojedynczych przekroczeń ponad 8% aktywów kasy z tytułu łącznej kwoty lokat

w poszczególnych bankach, wartości wkładu, udziału, jednostki uczestnictwa lub nabytego

papieru wartościowego jednego rodzaju
PKZ01.18. Suma pojedynczych przekroczeń ponad 8% aktywów kasy z tytułu łącznej kwoty lokat

w poszczególnych bankach, wartości wkładu, udziału, jednostki uczestnictwa lub nabytego

papieru wartościowego jednego rodzaju
PKZ01.19. Limit 5% aktywów kasy
PKZ01.20. Kwota przekroczenia ponad 5% aktywów z tytułu łącznej wysokości zakupionych przez kasę

środków trwałych
PKZ01.21. Łączna wartość przekroczeń z pozycji: 4, 7, 11, 13, 14, 18 i 20
)
DPW01 – Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów
PLN EUR USD CHF Pozostałe waluty
Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i małe i średnie przedsiębiorstwa Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i małe i średnie przedsiębiorstwa Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i małe i średnie przedsiębiorstwa Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i małe i średnie przedsiębiorstwa Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i małe i średnie przedsiębiorstwa
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V. W. X. Y. Z. AA. AB. AC. AD. AE. AF. AG. AH. AI. AJ.
DPW01.1. Dłużne

papiery

wartościowe
DPW01.1.1. Bony

skarbowe
DPW01.1.2. Obligacje
DPW01.1.3. Inne
DPW01.2. Instrumenty

kapitałowe
DPW01.3. Suma

)

IK02 – Instrumenty kapitałowe w podziale na podmioty oraz według produktów
Banki Pozostałe instytucje sektora

finansowego

 Duże przedsiębiorstwa i MSP Inne monetarne instytucje

finansowe
Wartość

według

ceny nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny nabycia

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F. G. H.
IK02.1. Akcje kwotowane na aktywnym

rynku
IK02.2. Pozostałe akcje
IK02.3. Jednostki uczestnictwa funduszy

rynku pieniężnego
IK02.4. Inne
IK02.5. Suma

)

DPW03 – Dłużne papiery wartościowe w podziale na podmioty oraz według produktów
Banki centralne Instytucje rządowe

i samorządowe

 Banki Inne monetarne

instytucje finansowe

 Kasa Krajowa Pozostałe instytucje

sektora finansowego

 Duże przedsiębiorstwa,

małe i średnie

przedsiębiorstwa
Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N.
DPW03.1. Bony

skarbowe
DPW03.2. Obligacje
DPW03.3. Inne
DPW03.4. Suma

)

ZWE01 – Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych
Obligacje, które za zgodą KNF

będą zaliczane do funduszy

własnych

 Inne obligacje Pozostałe
Wartość

nominalna

 Wartość

bilansowa

 Wartość

nominalna

 Wartość

bilansowa

 Wartość

nominalna

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F.
ZWE01.1. Do 1 roku
ZWE01.2. Powyżej 1 roku do 2 lat
ZWE01.3. Powyżej 2 lat do 5 lat
ZWE01.4. Powyżej 5 lat do 10 lat
ZWE01.5. Powyżej 10 lat
ZWE01.6. Suma

)

ZPU01 – Zobowiązania pozabilansowe udzielone
Linie kredytowe Poręczenia Inne Zobowiązania

z tytułu operacji

walutowych

 Zobowiązania

z tytułu zawartych

kontraktów kupna

- sprzedaży instrumentów finansowych

 Zobowiązania

z tytułu udzielonych zabezpieczeń
Zobowiązania

nieobjęte rezerwami

 Zobowiązania

objęte rezerwami

 Utworzone rezerwy Zobowiązania

nieobjęte rezerwami

 Zobowiązania

objęte rezerwami

 Utworzone rezerwy Zobowiązania

nieobjęte rezerwami

 Zobowiązania

objęte rezerwami

 Utworzone rezerwy
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L.
ZPU01.1. Duże przedsiębiorstwa
ZPU01.2. Małe i średnie przedsiębiorstwa
ZPU01.3. Przedsiębiorcy indywidualni
ZPU01.4. Osoby prywatne
ZPU01.5. Rolnicy indywidualni
ZPU01.6. Instytucje niekomercyjne

działające na rzecz gospodarstw

domowych
ZPU01.7. Inne
ZPU01.8. Suma

)

ZPO01 – Zobowiązania pozabilansowe otrzymane
Linie kredytowe Gwarancje Poręczenia Zobowiązania

z tytułu operacji walutowych

 Zobowiązania z tytułu

zawartych kontraktów

kupna - sprzedaży

instrumentów finansowych

 Inne
A. B. C. D. E. F.
ZPO01.1. Kasa Krajowa
ZPO01.2. Banki
ZPO01.3. Inne
ZPO01.4. Suma

)

PUK01 – Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej
Liczba Wartość nominalna
A. B.
PUK01.1. Duże przedsiębiorstwa
PUK01.2. Małe i średnie przedsiębiorstwa
PUK01.3. Przedsiębiorcy indywidualni
PUK01.4. Osoby prywatne
PUK01.5. Rolnicy indywidualni
PUK01.6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych
PUK01.7. Inne
PUK01.8. Suma

)

RNIZ01 – Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy
Informacja o składzie rady nadzorczej kasy oraz zarządu kasy
Funkcja w radzie nadzorczej Funkcja w zarządzie PESEL Nazwisko Imiona Zawód/wykształcenie
A. B. C. D. E. F.
RNIZ01.1.
RNIZ01.2.
RNIZ01.3.
RNIZ01.4.
RNIZ01.5.
RNIZ01.6.
RNIZ01.7.
RNIZ01.8.
RNIZ01.9.
RNIZ01.10.
RNIZ01.11.
RNIZ01.12.
RNIZ01.13.
RNIZ01.14.
RNIZ01.15.
RNIZ01.16.
RNIZ01.17.
RNIZ01.18.
RNIZ01.19.
RNIZ01.20.

)

ZWE02 – Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności
Obligacje, które za zgodą KNF będą zaliczane do funduszy własnych Inne obligacje Pozostałe
Wartość nominalna Wartość bilansowa Wartość nominalna Wartość bilansowa Wartość nominalna Wartość bilansowa
A. B. C. D. E. F.
ZWE02.1. Do 1 roku
ZWE02.2. Powyżej 1 roku do 2 lat
ZWE02.3. Powyżej 2 lat do 5 lat
ZWE02.4. Powyżej 5 lat do 10 lat
ZWE02.5. Powyżej 10 lat
ZWE02.6. Suma

)

ZAŁĄCZNIK Nr  4

WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI MIESIĘCZNEJ KASY KRAJOWEJ

DO01 – Dane ogólne
A.
DO01.1. Okres sprawozdawczy
DO01.2. Pełna nazwa
DO01.3. REGON
DO01.4. Numer KRS
DO01.5. Liczba zadeklarowanych udziałów członkowskich
DO01.6. Liczba w pełni opłaconych udziałów członkowskich
DO01.6.1. Liczba nie w pełni opłaconych udziałów członkowskich
DO01.7. Liczba prowadzonych rachunków
DO01.8. Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty
DO01.9. Wartość wkładów członkowskich należnych niewpłaconych
DO01.10. Wartość wkładów członkowskich wpłaconych
DO01.11. Dane adresowe
DO01.11.1. Kod pocztowy
DO01.11.2. Miejscowość
DO01.11.3. Ulica i numer domu
DO01.11.4. Numer telefonu
DO01.11.5. Adres strony internetowej
DO01.12. Dane osoby sporządzającej dane sprawozdawcze
DO01.12.1. Imię i nazwisko
DO01.12.2. Telefon służbowy
DO01.12.3. E-mail służbowy
DO01.13. Dane osoby zatwierdzającej dane sprawozdawcze
DO01.13.1. Imię i nazwisko
DO01.13.2. Telefon służbowy
DO01.13.3. E-mail służbowy
DO01.14. Uwagi
)
BA01 – Bilans – aktywa
Wartość

bilansowa
A.
BA01.1. Gotówka i inne aktywa pieniężne
BA01.1.1. Środki pieniężne w kasie i równoważne pozycje gotówkowe
BA01.1.2. Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim
BA01.1.3. Pozostałe środki na rachunkach bieżących
BA01.2. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
BA01.2.1 Instrumenty kapitałowe
BA01.1.2 Instrumenty dłużne
BA01.1.3 Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
BA01.1.4 Pozostałe instrumenty finansowe
BA01.3. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
BA01.3.1. Instrumenty kapitałowe
BA01.3.2. Instrumenty dłużne
BA01.3.3. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
BA01.4. Pożyczki udzielone i należności własne
BA01.4.1. Instrumenty dłużne
BA01.4.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
BA01.5. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
BA01.5.1. Instrumenty dłużne
BA01.5.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
BA01.6. Wartości niematerialne i prawne
BA01.7. Rzeczowe aktywa trwałe
BA01.8.. Nieruchomości inwestycyjne
BA01.9. Aktywa z tytułu podatku dochodowego
BA01.9.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
BA01.9.2. Należności z tytułu podatku dochodowego
BA01.10. Rozliczenia międzyokresowe
BA01.11. Inne aktywa
BA01.12. Aktywa razem

)

BP01 – Bilans – pasywa
Wartość

bilansowa
A.
BP01.1. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
BP01.1.1. Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
BP01.1.2. Zobowiązania z tytułu depozytów
BP01.1.3. Zobowiązania z tytułu własnej emisji
BP01.1.4. Pozostałe zobowiązania finansowe
BP01.2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia
BP01.2.1. Zobowiązania z tytułu depozytów
BP01.2.2. Zobowiązania z tytułu własnej emisji
BP01.2.3. Pozostałe zobowiązania
BP01.3. Rezerwy
BP01.3.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
BP01.3.2. Pozostałe rezerwy
BP01.4. Rozliczenia międzyokresowe
BP01.5. Fundusze specjalne i inne zobowiązania
BP01.5.1. Fundusz stabilizacyjny
BP01.5.2. Zobowiązania z tytułu wypowiedzianych udziałów członkowskich
BP01.5.3. Zobowiązania podatkowe
BP01.5.4. Pozostałe
BP01.6. Inne pasywa
BP01.7. Fundusz udziałowy
BP01.8. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-)
BP01.9. Fundusz zasobowy
BP01.10. Kapitał z aktualizacji wyceny
BP01.10.1. Rzeczowe aktywa trwałe
BP01.10.2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
BP01.11. Strata z lat ubiegłych (-)
BP01.12. Zysk (strata) bieżącego okresu
BP01.13. Pasywa razem

)

RZS01 – Rachunek zysków i strat
Wartość
A.
RZS01.1. Przychody z tytułu odsetek
RZS01.1.1. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
RZS01.1.2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
RZS01.1.3. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
RZS01.1.4. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
RZS01.1.5. Inne aktywa
RZS01.2. Koszty odsetek (-)
RZS01.2.1. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (-)
RZS01.2.2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia (-)
RZS01.2.3. Pozostałe zobowiązania (-)
RZS01.2.3.1. w tym: z tytułu wkładów wpłaconych na fundusz stabilizacyjny (-)
RZS01.3. Przychody z tytułu dywidend
RZS01.3.1. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
RZS01.3.2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
RZS01.4. Przychody z tytułu składek z funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego
RZS01.5. Wynik z tytułu prowizji i opłat
RZS01.6. Przychody z tytułu prowizji i opłat
RZS01.7. Koszty z tytułu prowizji i opłat (-)
RZS01.8. Wynik z tytułu aktywów i zobowiązań finansowych – netto
RZS01.8.1. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
RZS01.8.2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
RZS01.8.3. Pożyczki udzielone i należności własne
RZS01.8.4. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
RZS01.8.5. Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia (-)
RZS01.8.6. Pozostałe zrealizowane zyski (straty)
RZS01.9. Wynik z tytułu różnic kursowych – netto
RZS01.10. Pozostałe przychody operacyjne
RZS01.11. Pozostałe koszty operacyjne (-)
RZS01.12. Koszty działania (-)
RZS01.12.1. Amortyzacja (-)
RZS01.12.2. Zużycie materiałów i energii (-)
RZS01.12.3. Usługi obce (-)
RZS01.12.4. Podatki i opłaty (-)
RZS01.12.5. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (-)
RZS01.12.6. Pozostałe koszty rodzajowe (-)
RZS01.13. Rezerwy (-) lub rozwiązane rezerwy
RZS01.13.1. Na zobowiązania pozabilansowe finansowe
RZS01.13.2. Pozostałe rezerwy
RZS01.14. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości lub rozwiązane odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
RZS01.14.1. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
RZS01.14.2. Pożyczki udzielone i należności własne
RZS01.14.3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
RZS01.14.4. Inne
RZS01.15. Wynik operacji nadzwyczajnych
RZS01.16. Zysk (strata) brutto
RZS01.17. Podatek dochodowy
RZS01.18. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)
RZS01.19. Zysk (strata) netto

)

PAF01 – Środki na rachunkach bieżących
Wartość

bilansowa
A.
PAF01.1. Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim
PAF01.2. Środki na rachunku w Narodowym Banku Polskim z tytułu rezerwy obowiązkowej
PAF01.2.1. w tym: środki na rachunku w NBP z tytułu rezerwy obowiązkowej kas
PAF01.3. Środki na rachunkach w innych bankach
PAF01.4. Suma

)

PW01 – Instrumenty kapitałowe w podziale na produkty oraz według podmiotów (wszystkie portfele)
Banki Inne monetarne

instytucje finansowe

 Pozostałe instytucje

sektora finansowego

 Podmioty niefinansowe
Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F. G. H.
PW01.1. Akcje kwotowane na aktywnym rynku
PW01.2. Pozostałe akcje
PW01.3. Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
PW01.4. Udziały w spółkach kapitałowych
PW01.5. Udziały i wkłady w spółdzielniach
PW01.6. Inne
PW01.7. Suma

)

PW02 – Dłużne papiery wartościowe w podziale na produkty oraz według podmiotów (wszystkie portfele)
Banki centralne Instytucje rządowe

i samorządowe

 Banki Inne monetarne

instytucje finansowe

 w tym: kasy Pozostałe instytucje

sektora finansowego

 Podmioty

niefinansowe
Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa

 Wartość

według

ceny

nabycia

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N.
PW02.1. Certyfikaty depozytowe
PW02.2. Bony skarbowe
PW02.3. Obligacje
PW02.4. Komercyjne weksle

inwestycyjno-terminowe
PW02.5. Inne
PW02.6. Suma

)

KPiPN02 – Kredyty, pożyczki i pozostałe należności oraz instrumenty dłużne w wartości bilansowej w podziale na przeterminowania (wszystkie

portfele)

Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy) Przeterminowane powyżej 3 miesięcy

do 12 miesięcy włącznie

 Należności

nieściągalne

(termin spłaty

został

przekroczony

powyżej

12 miesięcy)
Nieprzeterminowane Przeterminowane od

1 dnia do 1 miesiąca

włącznie

 Przeterminowane

powyżej 1 miesiąca

do 3 miesięcy

włącznie

 Należności

z prawdopodobieństwem

wystąpienia

nieściągalności

(opóźnienie w spłacie

kapitału lub odsetek

przekracza 3 miesiące

i nie przekracza

6 miesięcy)

 Należności o znacznym

stopniu wystąpienia

prawdopodobieństwa

nieściągalności

(opóźnienie w spłacie

kapitału lub odsetek

przekracza 6 miesięcy

i nie przekracza

12 miesięcy)
Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa

 Wartość

bilansowa

brutto

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P.
KPiPN02.1. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
KPiPN02.1.1. Banki
KPiPN02.1.2. Instytucje rządowe i samorządowe
KPiPN02.1.3. Inne monetarne instytucje finansowe
KPiPN02.1.3.1. w tym: kasy
KPiPN02.1.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
KPiPN02.1.5. Podmioty niefinansowe
KPiPN02.2. Instrumenty dłużne
KPiPN02.2.1. Banki centralne
KPiPN02.2.2. Instytucje rządowe i samorządowe
KPiPN02.2.3. Banki
KPiPN02.2.4. Inne monetarne instytucje finansowe
KPiPN02.2.4.1. w tym: kasy
KPiPN02.2.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
KPiPN02.2.6. Podmioty niefinansowe
KPiPN02.3. Suma

)

ZF01 – Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na produkty oraz według podmiotów (wszystkie portfele)
Banki

centralne

 Instytucje

rządowe

i samorządowe

 Banki Inne

monetarne

instytucje

finansowe

 w tym: kasy Pozostałe

instytucje

sektora

finansowego

 Podmioty

niefinansowe
Przeznaczone do obrotu Wyceniane metodą

skorygowanej ceny nabycia

 Przeznaczone do obrotu Wyceniane metodą

skorygowanej ceny nabycia

 Przeznaczone do obrotu Wyceniane metodą

skorygowanej ceny nabycia

 Przeznaczone do obrotu Wyceniane metodą

skorygowanej ceny nabycia

 Przeznaczone do obrotu Wyceniane metodą

skorygowanej ceny nabycia

 Przeznaczone do obrotu Wyceniane metodą

skorygowanej ceny nabycia

 Przeznaczone do obrotu Wyceniane metodą

skorygowanej ceny nabycia
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N.
ZF01.1. Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
ZF01.1.1. Instrumenty kapitałowe
ZF01.1.2. Instrumenty dłużne
ZF01.1.3. Pozostałe należności
ZF01.2. Zobowiązania z tytułu depozytów
ZF01.2.1. Depozyty bieżące
ZF01.2.2. Depozyty terminowe
ZF01.2.3. Umowy z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (repo)
ZF01.3. Zobowiązania z tytułu własnej emisji
ZF01.3.1. Certyfikaty depozytowe
ZF01.3.2. Obligacje
ZF01.3.3. Pozostałe
ZF01.4. Pozostałe zobowiązania
ZF01.4.1. Kredyty i pożyczki
ZF01.4.2. Inne
ZF01.5. Suma

)

ZF02 – Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na waluty (wszystkie portfele)
PLN EUR USD CHF Pozostałe waluty
A. B. C. D. E.
ZF02.1. Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
ZF02.1.1. Banki
ZF02.1.2. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF02.1.3. Inne
ZF02.2. Zobowiązania z tytułu depozytów
ZF02.2.1. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF02.2.1.1. w tym: kasy
ZF02.2.2. Inne
ZF02.3. Zobowiązania z tytułu własnej emisji
ZF02.3.1. Banki
ZF02.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
ZF02.3.3. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF02.3.3.1. w tym: kasy
ZF02.3.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF02.3.5. Podmioty niefinansowe
ZF02.4. Pozostałe zobowiązania
ZF02.4.1. Banki centralne
ZF02.4.2. Instytucje rządowe i samorządowe
ZF02.4.3. Banki
ZF02.4.3.1. w tym: kasy
ZF02.4.4. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF02.4.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF02.4.6. Inne
ZF02.5. Suma

)

ZF03 – Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne (wszystkie portfele)
Zobowiązania bieżące Zobowiązania

z terminem

do 1 miesiąca

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

1 roku do 5 lat

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

5 lat do 10 lat

 Zobowiązania

z terminem powyżej 10 lat
A. B. C. D. E. F. G. H.
ZF03.1. Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
ZF03.1.1. Banki
ZF03.1.2. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF03.1.3. Inne
ZF03.2. Zobowiązania z tytułu depozytów
ZF03.2.1. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF03.2.1.1. w tym: kasy
ZF03.2.2. Inne
ZF03.3. Zobowiązania z tytułu własnej emisji
ZF03.3.1. Banki
ZF03.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
ZF03.3.3. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF03.3.3.1. w tym: kasy
ZF03.3.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF03.3.5. Podmioty niefinansowe
ZF03.4. Pozostałe zobowiązania
ZF03.4.1. Banki centralne
ZF03.4.2. Instytucje rządowe i samorządowe
ZF03.4.3. Banki
ZF03.4.4. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF03.4.4.1. w tym: kasy
ZF03.4.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF03.4.6. Inne
ZF03.5. Suma

)

ZEPW01 – Zobowiązania z tytułu własnej emisji papierów wartościowych
Certyfikaty depozytowe Obligacje Pozostałe
Wartość

nominalna

 Wartość

bilansowa

 Wartość

nominalna

 Wartość

bilansowa

 Wartość

nominalna

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E. F.
ZEPW01.1. Instytucje rządowe i samorządowe
ZEPW01.2. Banki
ZEPW01.3. Inne monetarne instytucje finansowe
ZEPW01.3.1. w tym: kasy
ZEPW01.4. Pozostałe instytucje sektora

finansowego
ZEPW01.5. Podmioty niefinansowe
ZEPW01.6. Suma

)

FS01 – Fundusz stabilizacyjny
Wnoszone przez kasy środki/

zwrócone kasom środki

 Zysk Kasy

Krajowej

 Inne Suma
A. B. C. D.
FS01.1. Bilans otwarcia
FS01.1.1. Zwiększenia
FS01.1.2. Zwrot z tytułu ustania członkostwa (-)
FS01.2. Bilans zamknięcia (wartość bilansowa na koniec okresu sprawozdawczego)

)

FS02 – Informacja uzupełniająca – wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego
Wartość
A.
FS02.1. Wartość bilansowa funduszu stabilizacyjnego na koniec okresu sprawozdawczego
FS02.2. Wykorzystanie środków funduszu stabilizacyjnego według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, w tym:
FS02.2.1. Aktywa finansowe z tytułu udzielonych kasom kredytów i pożyczek
FS02.2.2. Aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa
FS02.2.3. Aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych emitowanych przez Narodowy Bank Polski
FS02.2.4. Aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych poręczanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa
FS02.2.5. Aktywa finansowe z tytułu papierów wartościowych poręczanych lub gwarantowanych przez Narodowy Bank Polski
FS02.2.6. Aktywa finansowe z tytułu jednostek uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego
FS02.2.7. Darowizny
FS02.3. Wolne środki funduszu stabilizacyjnego do wykorzystania – różnica pomiędzy wartością z pkt 1 i z pkt 2

)

ZW03 – Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej
Liczba Wartość nominalna
A. B.
ZW03.1. Banki
ZW03.2. Inne monetarne instytucje finansowe
ZW03.3. w tym: kasy
ZW03.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZW03.5. Podmioty niefinansowe
ZW03.6. Inne
ZW03.7. Suma

)

ZF04 – Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności (wszystkie portfele)
Zobowiązania

bieżące

 Zobowiązania

z terminem do

1 miesiąca

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

1 roku do 5 lat

 Zobowiązania

z terminem

powyżej 5 lat

do 10 lat

 Zobowiązania

z terminem

powyżej 10 lat
A. B. C. D. E. F. G. H.
ZF04.1. Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
ZF04.1.1. Banki
ZF04.1.2. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF04.1.3. Inne
ZF04.2. Zobowiązania z tytułu depozytów
ZF04.2.1. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF04.2.1.1. w tym: kasy
ZF04.2.2. Inne
ZF04.3. Zobowiązania z tytułu własnej emisji
ZF04.3.1. Banki
ZF04.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
ZF04.3.3. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF04.3.3.1. w tym: kasy
ZF04.3.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF04.3.5. Podmioty niefinansowe
ZF04.4. Pozostałe zobowiązania
ZF04.4.1. Banki centralne
ZF04.4.2. Instytucje rządowe i samorządowe
ZF04.4.3. Banki
ZF04.4.4. Inne monetarne instytucje finansowe
ZF04.4.4.1. w tym: kasy
ZF04.4.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
ZF04.4.6. Inne
ZF04.5. Suma

)

DBT01 – Depozyty bezterminowe w wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia
Zobowiązania

z terminem

do 1 miesiąca

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

1 miesiąca

do 2 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

2 miesięcy

do 3 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 Zobowiązania

z terminem

powyżej

1 roku

do 2 lat

 Zobowiązania

z terminem

powyżej 2 lat

do 3 lat

 Zobowiązania

z terminem

powyżej 3 lat
A. B. C. D. E. F. G. H.
DBT01.1. Zobowiązania z tytułu

depozytów
DBT01.2. Inne monetarne instytucje

finansowe
DBT01.3. w tym: kasy
DBT01.4. Inne
DBT01.5. Pozostałe zobowiązania
DBT01.6. Banki centralne
DBT01.7. Instytucje rządowe i

samorządowe
DBT01.8. Banki
DBT01.9. Inne monetarne instytucje

finansowe
DBT01.10. w tym: kasy
DBT01.11. Pozostałe instytucje sektora

finansowego
DBT01.12. Inne
DBT01.13. Suma

)

ZAŁĄCZNIK Nr  5

WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI KWARTALNEJ KASY KRAJOWEJ

grafika
PAF02 – Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Cena

nabycia

 Wartość

bilansowa
A. B.
PAF02.1. Instrumenty kapitałowe
PAF02.1.1. Banki
PAF02.1.2. Inne monetarne instytucje finansowe
PAF02.1.3. Pozostałe instytucje sektora finansowego
PAF02.1.4. Podmioty niefinansowe
PAF02.2. Instrumenty dłużne
PAF02.2.1. Banki centralne
PAF02.2.2. Instytucje rządowe i samorządowe
PAF02.2.3. Banki
PAF02.2.4. Inne monetarne instytucje finansowe
PAF02.2.4.1. w tym: kasy
PAF02.2.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
PAF02.2.6. Podmioty niefinansowe
PAF02.3. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
PAF02.3.1. Banki
PAF02.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
PAF02.3.3. Inne monetarne instytucje finansowe
PAF02.3.3.1. w tym: kasy
PAF02.3.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
PAF02.3.5. Podmioty niefinansowe
PAF02.4. Suma

)

PAF03 – Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Cena nabycia Wartość godziwa aktywów bez

utraty wartości

 Wartość godziwa

aktywów z utratą

wartości

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E.
PAF03.1. Instrumenty kapitałowe
PAF03.1.1. Banki
PAF03.1.2. Inne monetarne instytucje finansowe
PAF03.1.3. Pozostałe instytucje sektora finansowego
PAF03.1.4. Podmioty niefinansowe
PAF03.2. Instrumenty dłużne
PAF03.2.1. Banki centralne
PAF03.2.2. Instytucje rządowe i samorządowe
PAF03.2.3. Banki
PAF03.2.4. Inne monetarne instytucje finansowe
PAF03.2.4.1. w tym: kasy
PAF03.2.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
PAF03.2.6. Podmioty niefinansowe
PAF03.3. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
PAF03.3.1. Banki
PAF03.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
PAF03.3.3. Inne monetarne instytucje finansowe
PAF03.3.3.1. w tym: kasy
PAF03.3.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
PAF03.3.5. Podmioty niefinansowe
PAF03.4. Suma

)

PAF04 – Pożyczki udzielone i należności własne oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Cena

nabycia

 Wartość bilansowa

aktywów bez utraty

wartości

 Wartość bilansowa

brutto aktywów z utratą

wartości

 Odpis

aktualizujący

 Wartość

bilansowa
A. B. C. D. E.
PAF04.1. Instrumenty dłużne
PAF04.1.1. Banki centralne
PAF04.1.2. Instytucje rządowe i samorządowe
PAF04.1.3. Banki
PAF04.1.4. Inne monetarne instytucje finansowe
PAF04.1.4.1. w tym: kasy
PAF04.1.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
PAF04.1.6. Podmioty niefinansowe
PAF04.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
PAF04.2.1. Banki
PAF04.2.2. Instytucje rządowe i samorządowe
PAF04.2.3. Inne monetarne instytucje finansowe
PAF04.2.3.1. w tym: kasy
PAF04.2.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
PAF04.2.5. Podmioty niefinansowe
PAF04.3. Suma

)

AF01 – Aktywa finansowe w wartości bilansowej w podziale na waluty (wszystkie portfele)
PLN EUR USD CHF Pozostałe waluty
A. B. C. D. E.
AF01.1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach

bieżących
AF01.2. Instrumenty kapitałowe
AF01.2.1. Banki
AF01.2.2. Inne monetarne instytucje finansowe
AF01.2.3. Pozostałe instytucje sektora finansowego
AF01.2.4. Podmioty niefinansowe
AF01.3. Instrumenty dłużne
AF01.3.1. Banki centralne
AF01.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
AF01.3.3. Banki
AF01.3.4. Inne monetarne instytucje finansowe
AF01.3.4.1. w tym: kasy
AF01.3.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
AF01.3.6. Podmioty niefinansowe
AF01.4. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
AF01.4.1. Banki
AF01.4.2. Instytucje rządowe i samorządowe
AF01.4.3. Inne monetarne instytucje finansowe
AF01.4.3.1. w tym: kasy
AF01.4.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
AF01.4.5. Podmioty niefinansowe
AF01.5. Suma

)

KPiPN01 – Kredyty, pożyczki i pozostałe należności (wszystkie portfele)
Banki Instytucje

rządowe

i samorządowe

 Inne monetarne

instytucje

finansowe

 w tym: kasy Pozostałe

instytucje

sektora

finansowego

 Podmioty

niefinansowe
A. B. C. D. E. F.
KPiPN01.1. Kredyty i pożyczki z funduszu

stabilizacyjnego
KPiPN01.2. Pozostałe kredyty i pożyczki
KPiPN01.3. Należności z tytułu lokat w bankach
KPiPN01.4. Należności z tytułu wniesionych kaucji
KPiPN01.5. Inne należności
KPiPN01.6. Suma

)

NTP01 – Należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na

terminy pierwotne (wszystkie portfele)

Nieprzeterminowane Należności

z terminem

do 1 miesiąca

 Należności

z terminem

powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 Należności z

terminem

powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 Należności z

terminem

powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 Należności z

terminem

powyżej

1 roku do 5 lat

 Należności z

terminem

powyżej 5 lat

do 10 lat

 Należności z

terminem

powyżej 10 lat
A. B. C. D. E. F. G. H.
NTP01.1. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności

(bez uwzględniania lokat)
NTP01.1.1. Banki
NTP01.1.2. Instytucje rządowe i samorządowe
NTP01.1.3. Inne monetarne instytucje finansowe
NTP01.1.3.1. w tym: kasy
NTP01.1.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
NTP01.1.5. Podmioty niefinansowe
NTP01.2. Należności z tytułu lokat w bankach
NTP01.3. Instrumenty dłużne
NTP01.3.1. Banki centralne
NTP01.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
NTP01.3.3. Banki
NTP01.3.4. Inne monetarne instytucje finansowe
NTP01.3.4.1. w tym: kasy
NTP01.3.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
NTP01.3.6. Podmioty niefinansowe
NTP01.4. Suma

)

UWAF01 – Utrata wartości aktywów finansowych w podziale na portfele
Okres bieżący Utrata wartości narastająco
Saldo początkowe Wartość aktywów finansowych spisanych w ciężar odpisów aktualizujących Utworzone odpisy aktualizujące

z tytułu utraty wartości

 Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Inne korekty Saldo końcowe Odzyskana wartość aktywów finansowych ujęta bezpośrednio w rachunku zysków i strat
A. B. C. D. E. F. G. H.
UWAF01.1. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
UWAF01.1.1. Instrumenty kapitałowe
UWAF01.1.2. Instrumenty dłużne
UWAF01.1.3. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
UWAF01.2. Pożyczki udzielone i należności własne
UWAF01.2.1. Instrumenty dłużne
UWAF01.2.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
UWAF01.3. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
UWAF01.3.1. Instrumenty dłużne
UWAF01.3.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
UWAF01.4. Inne
UWAF01.5. Suma
UWAF01.6. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych

z utratą wartości

)

UWAF02 – Utrata wartości aktywów finansowych w podziale na produkty
Okres bieżący Utrata wartości narastająco
Saldo początkowe Wartość aktywów finansowych spisanych w ciężar

odpisów aktualizujących

 Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Inne korekty Saldo końcowe Odzyskana wartość aktywów finansowych ujęta

bezpośrednio w rachunku zysków i strat
A. B. C. D. E. F. G. H.
UWAF02.1. Instrumenty kapitałowe
UWAF02.1.1. Banki
UWAF02.1.2. Inne monetarne instytucje finansowe
UWAF02.1.3. Pozostałe instytucje sektora finansowego
UWAF02.1.4. Podmioty niefinansowe
UWAF02.2. Instrumenty dłużne
UWAF02.2.1. Banki centralne
UWAF02.2.2. Instytucje rządowe i samorządowe
UWAF02.2.3. Banki
UWAF02.2.4. Inne monetarne instytucje finansowe
UWAF02.2.4.1. w tym: kasy
UWAF02.2.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
UWAF02.2.6. Podmioty niefinansowe
UWAF02.3. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
UWAF02.3.1. Banki
UWAF02.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
UWAF02.3.3. Inne monetarne instytucje finansowe
UWAF02.3.3.1. w tym: kasy
UWAF02.3.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
UWAF02.3.5. Podmioty niefinansowe
UWAF02.4. Suma

)

AT01 – Rzeczowy majątek trwały, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne i prawne
Cena nabycia Wartość bilansowa
A. B.
AT01.1. Rzeczowe aktywa trwałe
AT01.1.1. wyceniane według wartości przeszacowanej
AT01.1.2. wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
AT01.2. Nieruchomości inwestycyjne
AT01.2.1. wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej
AT01.2.2. wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
AT01.3. Wartości niematerialne i prawne
AT01.3.1. wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej w przypadku

wartości niematerialnych i prawnych zakwalifikowanych do

inwestycji
AT01.3.2. wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
AT01.4. Suma

)

AT02 – Rzeczowy majątek trwały, nieruchomości inwestycyjne oraz wartości niematerialne i prawne będące

przedmiotem leasingu finansowego

Cena nabycia Wartość bilansowa
A. B.
AT02.1. Rzeczowe aktywa trwałe
AT02.1.1. wyceniane według wartości przeszacowanej
AT02.1.2. wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
AT02.2. Nieruchomości inwestycyjne
AT02.2.1. wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej
AT02.2.2. wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
AT02.3. Wartości niematerialne i prawne
AT02.3.1. wyceniane w cenie rynkowej/wartości godziwej w przypadku

wartości niematerialnych i prawnych zakwalifikowanych do

inwestycji
AT02.3.2. wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
AT02.4. Suma

)

R01 – Rezerwy
Rezerwa z tytułu

odroczonego

podatku

dochodowego

 Rezerwy na świadczenia

pracownicze

 Rezerwy na

sprawy sporne

 Rezerwy na

zobowiązania

warunkowe

 Pozostałe

rezerwy

 Suma
Świadczenia

emerytalne

 Inne

świadczenia

pracownicze
A. B. C. D. E. F. G.
R01.1. Bilans otwarcia
R01.1.1. Zwiększenia
R01.1.2. Wykorzystanie
R01.1.3. Rozwiązanie
R01.1.4. Inne zmiany wartości
R01.2. Bilans zamknięcia (wartość bilansowa na koniec okresu)

)

WGAF01 – Informacja o wartości godziwej aktywów finansowych
Instrumenty finansowe w

wartości godziwej ustalonej:

 Niezrealizowane zyski i straty

(w okresie) dotyczące

instrumentów finansowych w

wartości godziwej ustalonej:

 Niezrealizowane zyski i straty

(skumulowane) brutto (przed

opodatkowaniem) dotyczące

instrumentów finansowych w

wartości godziwej ustalonej:
w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego,

a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu

regulowanego

 na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie

regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu

finansowego

 za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego,

a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu

regulowanego

 na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie

regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu

finansowego

 za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego,

a wprowadzone do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu

regulowanego

 na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie

regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu

finansowego

 za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O.
WGAF01.1. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
WGAF01.1.1. Instrumenty kapitałowe
WGAF01.1.2. Instrumenty dłużne
WGAF01.1.3. Pozostałe należności
WGAF01.1.4. Pozostałe instrumenty finansowe
WGAF01.2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
WGAF01.2.1. Instrumenty kapitałowe
WGAF01.2.2. Instrumenty dłużne
WGAF01.2.3. Pozostałe należności
WGAF01.3. Suma

)

WGAF02 – Informacja o wartości godziwej zobowiązań finansowych
Instrumenty finansowe w wartości

godziwej ustalonej

 Niezrealizowane zyski i straty

(w okresie) dotyczące instrumentów

finansowych w wartości godziwej

ustalonej

 Niezrealizowane zyski i straty

(skumulowane) brutto (przed

opodatkowaniem) dotyczące

instrumentów finansowych w wartości

godziwej ustalonej
w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone

do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego

 na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie

regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu

finansowego

 za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone

do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego

 na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie

regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu

finansowego

 za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne w aktywnym obrocie regulowanym przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę na podstawie modelu wyceny instrumentu finansowego, a wprowadzone

do modelu dane pochodzą z aktywnego obrotu regulowanego

 na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej w aktywnym obrocie

regulowanym ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu

finansowego

 za pomocą metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O.
WGAF02.1 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
WGAF02.1.1. Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
WGAF02.1.2. Depozyty
WGAF02.1.3. Zobowiązania z tytułu własnej emisji
WGAF02.1.4. Pozostałe zobowiązania
WGAF02.2. Suma

)

PO01 – Przychody z tytułu odsetek
Banki

centralne

 Instytucje

rządowe

i samorządowe

 Banki Inne monetarne

instytucje

finansowe

 w tym:

kasy

 Pozostałe

instytucje

sektora

finansowego

 Podmioty

niefinansowe
A. B. C. D. E. F. G.
PO01.1. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
PO01.1.1. Instrumenty dłużne
PO01.1.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności
PO01.1.3. Pozostałe instrumenty finansowe
PO01.2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
PO01.2.1. Instrumenty dłużne, w tym:
PO01.2.1.1. certyfikaty depozytowe
PO01.2.1.2. bony skarbowe
PO01.2.1.3. obligacje
PO01.2.1.4. komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe
PO01.2.1.5. inne
PO01.2.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym:
PO01.2.2.1. należności z tytułu lokat
PO01.2.2.2. pozostałe należności
PO01.3. Pożyczki udzielone i należności własne
PO01.3.1. Instrumenty dłużne, w tym:
PO01.3.1.1. obligacje
PO01.3.1.2. komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe
PO01.3.1.3. inne
PO01.3.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym:
PO01.3.2.1. kredyty i pożyczki z funduszu stabilizacyjnego
PO01.3.2.2. pozostałe kredyty i pożyczki
PO01.3.2.3. należności z tytułu lokat
PO01.3.2.4. należności z tytułu wniesionych kaucji
PO01.3.2.5. pozostałe należności
PO01.4. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
PO01.4.1. Instrumenty dłużne, w tym:
PO01.4.1.1. certyfikaty depozytowe
PO01.4.1.2. bony skarbowe
PO01.4.1.3. obligacje
PO01.4.1.4. komercyjne weksle inwestycyjno-terminowe
PO01.4.1.5. inne
PO01.4.2. Kredyty, pożyczki i pozostałe należności, w tym:
PO01.4.2.1. należności z tytułu lokat
PO01.4.2.2. pozostałe należności
PO01.5. Inne aktywa
PO01.6. Suma

)

KO01 – Koszty z tytułu odsetek
Banki centralne Instytucje rządowe i

samorządowe

 Banki Inne monetarne instytucje

finansowe

 w tym: kasy Pozostałe instyucje

sektora finansowego

 Podmioty niefinansowe
A. B. C. D. E. F. G.
KO01.1. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
KO01.1.1. Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży
KO01.1.2. Zobowiązania z tytułu depozytów
KO01.1.3. Zobowiązania z tytułu własnej emisji
KO01.1.4. Pozostałe zobowiązania finansowe
KO01.2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia
KO01.2.1. Zobowiązania z tytułu depozytów, w tym:
KO01.2.1.1. bieżące
KO01.2.1.2. terminowe
KO01.2.1.3. umowy z przyrzeczeniem odkupu
KO01.2.2. Zobowiązania z tytułu własnej emisji, w tym:
KO01.2.2.1. certyfikaty depozytowe
KO01.2.2.2. obligacje
KO01.2.2.3. pozostałe
KO01.2.3. Pozostałe zobowiązania
KO01.2.3.1. w tym: z tytułu wkładów wpłaconych na fundusz stabilizacyjny
KO01.3. Suma

)

ZSZF01 – Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych
Banki

centralne

 Instytucje rządowe i

samorządowe

 Banki Inne monetarne

instytucje

finansowe

 w tym:

kasy

 Pozostałe instytucje

sektora finansowego

 Podmioty

niefinansowe
Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V.
ZSZF01.1. Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu
ZSZF01.1.1. Instrumenty kapitałowe
ZSZF01.1.2. Instrumenty dłużne
ZSZF01.1.3. Kredyty, pożyczki

i pozostałe należności
ZSZF01.1.4. Pozostałe instrumenty

finansowe
ZSZF01.2. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży
ZSZF01.2.1. Instrumenty kapitałowe
ZSZF01.2.2. Instrumenty dłużne
ZSZF01.2.3. Kredyty, pożyczki

i pozostałe należności
ZSZF01.3. Pożyczki udzielone

i należności własne
ZSZF01.3.1. Instrumenty dłużne
ZSZF01.3.2. Kredyty, pożyczki

i pozostałe należności
ZSZF01.4. Aktywa finansowe

utrzymywane do

terminu wymagalności
ZSZF01.4.1. Instrumenty dłużne
ZSZF01.4.2. Kredyty, pożyczki

i pozostałe należności
ZSZF01.5. Suma

)

ZSZF01 – Zyski i straty z tytułu zobowiązań finansowych
Banki

centralne

 Instytucje rządowe

i samorządowe

 Banki Inne monetarne

instytucje

finansowe

 w tym:

kasy

 Pozostałe instytucje

sektora finansowego

 Podmioty

niefinansowe
Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto Zyski Straty Netto
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. M. N. O. P. R. S. T. U. V.
ZSZF01.1. Zobowiązania

finansowe przeznaczone

do obrotu
ZSZF01.1.1. Zobowiązania z tytułu

krótkiej sprzedaży
ZSZF01.1.2. Zobowiązania z tytułu

depozytów
ZSZF01.1.3. Zobowiązania z tytułu

własnej emisji
ZSZF01.1.4. Pozostałe

zobowiązania

finansowe
ZSZF01.2. Zobowiązania

finansowe wyceniane

w wysokości

skorygowanej ceny

nabycia
ZSZF01.2.1. Zobowiązania z tytułu

depozytów
ZSZF01.2.2. Zobowiązania z tytułu

własnej emisji
ZSZF01.2.3. Pozostałe

zobowiązania
ZSZF01.3. Suma

)

PKIPO01 – Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Przychody/zyski Koszty/straty
A. B.
PKIPO01.1. Nieruchomości inwestycyjne
PKIPO01.2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie
PKIPO01.3. Wartości niematerialne i prawne
PKIPO01.4. Odpisane należności i zobowiązania
PKIPO01.5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości/rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu

utraty wartości aktywów niefinansowych
PKIPO01.6. Utworzone rezerwy/rozwiązane rezerwy
PKIPO01.7. Odszkodowania i kary
PKIPO01.8. Darowizny
PKIPO01.9. Inne
PKIPO01.10. Suma

)

KP01 – Koszty pracownicze
Wartość
A.
KP01.1. Wynagrodzenia z tytułu umów o pracę
KP01.2. Narzuty na wynagrodzenia
KP01.3. Świadczenia rzeczowe, pozapłacowe składniki wynagrodzeń
KP01.4. Wynagrodzenia z tytułu innych umów
KP01.5. Inne
KP01.6. Suma

)

KUO01 – Usługi obce
Wartość
A.
KUO01.1. Koszty marketingu
KUO01.2. Koszty informatyczne
KUO01.3. Czynsze
KUO01.4. Usługi obce z tytułu innych

umów
KUO01.5. Obsługa prawna
KUO01.6. Usługi doradcze
KUO01.7. Inne
KUO01.8. Suma

)

KPiO01 – Podatki i opłaty
Wartość
A.
KPiO01.1. Podatki
KPiO01.2. Wpłaty na rzecz Komisji

Nadzoru Finansowego
KPiO01.3. Inne
KPiO01.4. Suma

)

ZW01 – Zobowiązania pozabilansowe udzielone
Linie kredytowe Poręczenia Inne Zobowiązania

z tytułu operacji

walutowych

 Zobowiązania

z tytułu zawartych

kontraktów kupna

– sprzedaży

instrumentów

finansowych

 Zobowiązania

z tytułu

udzielonych

zabezpieczeń
Zobowiązania nieobjęte

rezerwami w wartości

nominalnej

 Zobowiązania objęte

rezerwami w wartości

nominalnej

 Wartość utworzonych

rezerw

 Zobowiązania nieobjęte

rezerwami w wartości

nominalnej

 Zobowiązania objęte

rezerwami w wartości

nominalnej

 Wartość utworzonych

rezerw

 Zobowiązania nieobjęte

rezerwami w wartości

nominalnej

 Zobowiązania objęte

rezerwami w wartości

nominalnej

 Wartość utworzonych

rezerw
A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L.
ZW01.1. Banki
ZW01.2. Inne monetarne instytucje

finansowe
ZW01.3. w tym: kasy
ZW01.4. Pozostałe instytucje sektora

finansowego
ZW01.5. Podmioty niefinansowe
ZW01.6. Inne
ZW01.7. Suma

)

ZW02 - Zobowiązania pozabilansowe otrzymane
Linie

kredytowe

 Gwarancje Poręczenia Zobowiązania

z tytułu

operacji

walutowych

 Zobowiązania z tytułu

zawartych kontraktów

kupna - sprzedaży

instrumentów

finansowych

 Inne
A. B. C. D. E. F.
ZW02.1. Banki centralne
ZW02.2. Instytucje rządowe i samorządowe
ZW02.3. Banki
ZW02.4. Inne
ZW02.5. Suma

)

RNIZ01 – Informacja o składzie rady nadzorczej i Zarządu Kasy Krajowej
Informacja o składzie rady nadzorczej kasy oraz zarządu Kasy Krajowej
Funkcja w radzie nadzorczej Funkcja

w zarządzie

 PESEL Nazwisko Imiona Zawód/wykształcenie
A. B. C. D. E. F.
RNIZ01.1.
RNIZ01.2.
RNIZ01.3.
RNIZ01.4.
RNIZ01.5.
RNIZ01.6.
RNIZ01.7.
RNIZ01.8.
RNIZ01.9.
RNIZ01.10.
RNIZ01.11.
RNIZ01.12.
RNIZ01.13.
RNIZ01.14.
RNIZ01.15.
RNIZ01.16.
RNIZ01.17.
RNIZ01.18.
RNIZ01.19.
RNIZ01.20.

)

NTP02 – Należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na

terminy zapadalności (wszystkie portfele)

Nieprzeterminowane Należności

z terminem

do 1 miesiąca

 Należności

z terminem

powyżej

1 miesiąca

do 3 miesięcy

 Należności

z terminem

powyżej

3 miesięcy

do 6 miesięcy

 Należności

z terminem

powyżej

6 miesięcy

do 1 roku

 Należności

z terminem

powyżej

1 roku do 5 lat

 Należności

z terminem

powyżej 5 lat

do 10 lat

 Należności

z terminem

powyżej 10 lat
A. B. C. D. E. F. G. H.
NTP02.1. Kredyty, pożyczki i pozostałe

należności (bez uwzględniania

lokat)
NTP02.1.1. Banki
NTP02.1.2. Instytucje rządowe i samorządowe
NTP02.1.3. Inne monetarne instytucje finansowe
NTP02.1.3.1. w tym: kasy
NTP02.1.4. Pozostałe instytucje sektora finansowego
NTP02.1.5. Podmioty niefinansowe
NTP02.2. Należności z tytułu lokat

w bankach
NTP02.3. Instrumenty dłużne
NTP02.3.1. Banki centralne
NTP02.3.2. Instytucje rządowe i samorządowe
NTP02.3.3. Banki
NTP02.3.4. Inne monetarne instytucje

finansowe
NTP02.3.4.1. w tym: kasy
NTP02.3.5. Pozostałe instytucje sektora finansowego
NTP02.3.6. Podmioty niefinansowe
NTP02.4. Suma

)

ZAŁĄCZNIK Nr  6

WYMOGI TECHNICZNE DLA PLIKÓW ZAWIERAJĄCYCH DANE SPRAWOZDAWCZE KAS I KASY KRAJOWEJ

1.
Dane sprawozdawcze są przekazywane jako plik w formacie xls lub xlsx (Microsoft Excel) albo ods (Open Office), zwany dalej "plikiem xls/ods", w wersji oprogramowania nie niższej niż odpowiednio: Excel 2003 albo Open Office 3.3., z wyjątkiem formularzy określonych w załączniku nr 2, które przekazywane są w postaci dokumentu elektronicznego w formacie xml, zwanego dalej "plikiem xml". Szczegółowe wymogi techniczne dla plików xls/ods określa ust. 4.
2.
Plik xml jest kodowany w standardzie UTF-8 i jest zgodny ze schematem xsd, udostępnionym przez Komisję na jej stronach internetowych. Na stronach internetowych Komisji udostępniana jest także wartość danych słownikowych oraz ich aktualizacja. Szczegółowe wymogi techniczne dla plików xml określa ust. 5.
3.
Nazwę pliku xls/ods oraz pliku xml tworzy się według następującego wzoru:

NAZWA SPRAWOZDANIA_IDENTYFIKATOR KASY/KASY KRAJOWEJ_OZNACZENIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO_NUMER PLIKU_ NUMER KOREKTY,

gdzie:

1)
nazwa sprawozdania - oznacza nazwę odpowiadającą podmiotowi przekazującemu dane (kasa albo Kasa Krajowa) oraz cyklowi sprawozdawczemu (dane sprawozdawcze miesięczne albo dane sprawozdawcze kwartalne) - zgodnie z pierwszym członem nazwy pliku wzorcowego, o którym mowa w § 11 ust. 1 rozporządzenia, zwanego dalej "plikiem wzorcowym";
2)
identyfikator kasy/Kasy Krajowej - oznacza symbol literowo-cyfrowy nadany danej kasie oraz Kasie Krajowej przez Komisję, używany do identyfikacji w zakresie realizacji obowiązków sprawozdawczych wynikających z rozporządzenia;
3)
oznaczenie okresu sprawozdawczego - oznacza wskazanie okresu, którego dotyczą dane sprawozdawcze, w formacie: RRRRMM, gdzie pierwsze cztery znaki oznaczają rok, a kolejne dwa miesiąc;
4)
numer pliku - oznacza stały, techniczny element nazwy każdego pliku: "001" dla wszystkich rodzajów plików;
5)
numer korekty - oznacza numer kolejnej wersji pliku, przekazanej w wyniku stwierdzenia nieprawidłowości, oznaczonej trzema cyframi arabskimi w formacie: NNN, przy czym pierwszą wersję pliku oznacza się numerem 000; numeracja korekt musi być ciągła i unikalna.
4.
Pliki xls/ods muszą ponadto spełniać następujące wymogi techniczne:
1)
nie mogą zawierać:
a)
dodatkowych nazwanych arkuszy lub arkuszy nazwanych inaczej niż w pliku wzorcowym,
b)
jakichkolwiek dodatkowych makr, funkcji lub reguł, innych niż w pliku wzorcowym,
c)
więcej niż jednej tabeli w danym arkuszu;
2)
tabele w arkuszach pliku muszą zachować układ komórek określony w pliku wzorcowym i nie mogą zawierać dodatkowych wierszy lub kolumn;
3)
komórki arkusza kalkulacyjnego, które w pliku wzorcowym mają nadaną nazwę (etykietę) inną niż standardowa nazwa literowo-cyfrowa:
a)
mogą posiadać tylko jedną nazwę (etykietę) i musi być ona identyczna z nazwą (etykietą) danej komórki w pliku wzorcowym,
b)
muszą mieć format danych identyczny jak określony w pliku wzorcowym,
c)
muszą być wypełnione, o ile nie są oznaczone znakiem "x" we wzorze formularza;
4)
w przypadku zamieszczania w arkuszach pliku danych wyrażanych w postaci ułamków dziesiętnych miejsca dziesiętne oddzielane są przecinkiem;
5)
stosuje się format daty w następującym układzie znaków dla oznaczenia odpowiednio roku, miesiąca oraz dnia:

RRRR-MM-DD.

5.
Pliki xml muszą ponadto spełniać następujące wymogi techniczne:
1)
muszą być zgodne z plikiem wzorcowym (schematem xsd) udostępnionym na stronie internetowej Komisji;
2)
w przypadku zamieszczania w pliku danych wyrażanych w postaci ułamków dziesiętnych miejsca dziesiętne oddzielane są kropką;
3)
dopuszczalny zakres wartości dla poszczególnych pól jest zgodny z udostępnioną na stronach internetowych Komisji instrukcją dotyczącą istotnych zaangażowań kredytowych i depozytowych kasy;
4)
stosuje się format daty w następującym układzie znaków dla oznaczenia odpowiednio roku, miesiąca oraz dnia: RRRR-MM-DD.

ZAŁĄCZNIK Nr  7

WZÓR

WNIOSEK O PRZYDZIELENIE DOSTĘPU DO SYSTEMU TELEINFORMATYCZNEGO SŁUŻĄCEGO DO PRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH

WNIOSEK O PRZYDZIELENIE DOSTĘPU DO SYSTEMU TELEINFORMATYCZNEGO SŁUŻĄCEGO

DO PRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH

1. Nazwa wnioskodawcy:
2. Cel wniosku (należy zaznaczyć właściwe pole):
PRZYDZIELENIE DOSTĘPU DO SYSTEMU TELEINFORMATYCZNEGO
AKTUALIZACJA DANYCH

(w takim przypadku wniosek wypełnia się tylko w części obejmującej dane podlegające aktualizacji)

3. Osoba odpowiedzialna za kontakty w zakresie spraw związanych z uzyskaniem przez wnioskodawcę

dostępu do systemu teleinformatycznego:

Nazwisko i imię:
Stanowisko:
Telefon służbowy:
E-mail służbowy do kontaktu w sprawie uzyskania przez wnioskodawcę dostępu do systemu teleinformatycznego:
4.1. Osoba upoważniona przez wnioskodawcę do nadawania uprawnień użytkowników systemu

teleinformatycznego osobom bezpośrednio odpowiedzialnym za przekazywanie danych sprawozdawczych

(administrator podmiotu):

Nazwisko i imię:
Stanowisko:
PESEL:
Telefon służbowy:
E-mail służbowy:
4.2. Druga osoba upoważniona przez wnioskodawcę do wykonywania funkcji administratora podmiotu

(wskazywana fakultatywnie):

Nazwisko i imię:
Stanowisko:
PESEL:
Telefon służbowy:
E-mail służbowy:
5. Wskazanie adresu poczty elektronicznej, na który będą przekazywane informacje, o których mowa w § 13

ust. 1 rozporządzenia:

Adres poczty elektronicznej, na który będą

przekazywane informacje, o których mowa w § 13 ust. 1

rozporządzenia:
Podpisy osób reprezentujących wnioskodawcę

wraz z datą ich złożenia oraz wskazaniem pełnego

brzmienia imion i nazwisk oraz stanowisk:

Załączony dokument potwierdzający uprawnienie do

reprezentowania wnioskodawcy:
)
1 Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481).
2 Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 stycznia 2013 r. w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 41), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 19 kwietnia 2013 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 613).

Zmiany w prawie

Rząd chce zmieniać obwiązujące regulacje dotyczące czynników rakotwórczych i mutagenów
Rząd chce zmieniać obwiązujące regulacje dotyczące czynników rakotwórczych i mutagenów

Rząd przyjął we wtorek projekt zmian w Kodeksie pracy, którego celem jest nowelizacja art. 222, by dostosować polskie prawo do przepisów unijnych. Chodzi o dodanie czynników reprotoksycznych do obecnie obwiązujących regulacji dotyczących czynników rakotwórczych i mutagenów. Nowela upoważnienia ustawowego pozwoli na zmianę wydanego na jej podstawie rozporządzenia Ministra Zdrowia w sprawie substancji chemicznych, ich mieszanin, czynników lub procesów technologicznych o działaniu rakotwórczym lub mutagennym w środowisku pracy.

Grażyna J. Leśniak 16.04.2024
Bez kary za brak lekarza w karetce do końca tego roku
Bez kary za brak lekarza w karetce do końca tego roku

W ponad połowie specjalistycznych Zespołów Ratownictwa Medycznego brakuje lekarzy. Ministerstwo Zdrowia wydłuża więc po raz kolejny czas, kiedy Narodowy Fundusz Zdrowia nie będzie pobierał kar umownych w przypadku niezapewnienia lekarza w zespołach ratownictwa. Pierwotnie termin wyznaczony był na koniec czerwca tego roku.

Beata Dązbłaż 10.04.2024
Będzie zmiana ustawy o rzemiośle zgodna z oczekiwaniami środowiska
Będzie zmiana ustawy o rzemiośle zgodna z oczekiwaniami środowiska

Rozszerzenie katalogu prawnie dopuszczalnej formy prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie rzemiosła, zmiana definicji rzemiosła, dopuszczenie wykorzystywania przez przedsiębiorców, niezależnie od formy prowadzenia przez nich działalności, wszystkich kwalifikacji zawodowych w rzemiośle, wymienionych w ustawie - to tylko niektóre zmiany w ustawie o rzemiośle, jakie zamierza wprowadzić Ministerstwo Rozwoju i Technologii.

Grażyna J. Leśniak 08.04.2024
Tabletki "dzień po" bez recepty nie będzie. Jest weto prezydenta
Tabletki "dzień po" bez recepty nie będzie. Jest weto prezydenta

Dostępność bez recepty jednego z hormonalnych środków antykoncepcyjnych (octan uliprystalu) - takie rozwiązanie zakładała zawetowana w piątek przez prezydenta Andrzeja Dudę nowelizacja prawa farmaceutycznego. Wiek, od którego tzw. tabletka "dzień po" byłaby dostępna bez recepty miał być określony w rozporządzeniu. Ministerstwo Zdrowia stało na stanowisku, że powinno to być 15 lat. Wątpliwości w tej kwestii miała Kancelaria Prezydenta.

Katarzyna Nocuń 29.03.2024
Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu
Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu

Najem prywatny za 2023 rok rozlicza się według nowych zasad. Jedyną formą opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, według stawek 8,5 i 12,5 proc. Z kolei małżonkowie wynajmujący wspólną nieruchomość zapłacą stawkę 12,5 proc. dopiero po przekroczeniu progu 200 tys. zł, zamiast 100 tys. zł. Taka zmiana weszła w życie w połowie 2023 r., ale ma zastosowanie do przychodów uzyskanych za cały 2023 r.

Monika Pogroszewska 27.03.2024
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID

Mimo krytycznych uwag Naczelnej Rady Lekarskiej, Ministerstwo Zdrowia zmieniło rozporządzenie regulujące uprawnienia ratowników medycznych. Już wkrótce, po ukończeniu odpowiedniego kursu będą mogli wykonywać USG, przywrócono im też możliwość wykonywania testów na obecność wirusów, którą mieli w pandemii, a do listy leków, które mogą zaordynować, dodano trzy nowe preparaty. Większość zmian wejdzie w życie pod koniec marca.

Agnieszka Matłacz 12.03.2024
Metryka aktu
Identyfikator:

Dz.U.2014.248
Rodzaj: Rozporządzenie
Tytuł: Informacje sprawozdawcze spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej.
Data aktu: 21/02/2014
Data ogłoszenia: 27/02/2014
Data wejścia w życie: 28/02/2014