Newsletter
 
 
united kingdom
ukraine
poland
Prawo.pl
  1. Akty Prawne
  2. Dziennik Ustaw
  3. Dz.U.2014.753

Okresowa oraz okresowa porównawcza stopa zwrotu otwartego funduszu emerytalnego.

ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW 1
z dnia 22 maja 2014 r.
w sprawie okresowej oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego

Na podstawie art. 28 ust. 6 ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych (Dz. U. poz. 1717) zarządza się, co następuje:
§  1.
Rozporządzenie określa:
1)
szczegółowy sposób ustalania okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego, zwanego dalej "funduszem", oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu, w tym zasady zaokrąglania ustalonych wielkości;
2)
sposób i termin zawiadamiania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej "organem nadzoru", przez fundusz o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu oraz sposób i termin przekazywania przez fundusz informacji o wysokości tej stopy na ogólnodostępnej stronie internetowej;
3)
sposób i termin ogłaszania okresowej stopy zwrotu funduszu oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu.
§  2.
Okresową stopę zwrotu funduszu ustala się za pomocą następującego wzoru:

gdzie:

OSZ - oznacza okresową stopę zwrotu funduszu,

WJRn - oznacza wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu funduszu,

WJRk - oznacza wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu funduszu.

§  3.
Okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu ustala się za pomocą następującego wzoru:

gdzie:

OPSZ - oznacza okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,

WIGn - oznacza wartość Warszawskiego Indeksu Giełdowego w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,

WIGk - oznacza wartość Warszawskiego Indeksu Giełdowego w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,

WIBORl(3M) - oznacza roczną stopę procentową trzymiesięcznych pożyczek udzielonych w walucie polskiej na warszawskim międzybankowym rynku finansowym w każdym dniu okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu; wartość WIBORl(3M) w dniu, w którym nie jest publikowana wartość WIBORl(3M), jest równa wartości WIBORl(3M) z ostatniego dnia, w którym została opublikowana wartość WIBORl(3M),

p.b. - oznacza punkt bazowy równy 1/100 punktu procentowego.

§  4.
1.
W każdym dniu wyceny fundusz ustala wysokość dziennej, tygodniowej, miesięcznej, kwartalnej, półrocznej i rocznej okresowej stopy zwrotu funduszu, o której mowa w § 2.
2.
Okres oznaczony w dniach albo tygodniach rozpoczyna się w dniu następującym po dniu wyceny, który nazwą odpowiada końcowemu dniowi okresu, a gdyby takiego dnia wyceny nie było - w dniu następującym po ostatnim dniu wyceny, poprzedzającym dzień odpowiadający końcowemu dniowi okresu.
3.
Okres oznaczony w miesiącach, kwartałach, półroczach albo latach rozpoczyna się w dniu następującym po dniu wyceny, który datą odpowiada końcowemu dniowi okresu, a gdyby takiego dnia wyceny nie było - w dniu następującym po ostatnim dniu wyceny, poprzedzającym dzień odpowiadający datą dniowi końcowemu z miesiąca, w którym przypadałby ten dzień.
§  5.
1.
Fundusz niezwłocznie po ustaleniu wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu, o której mowa w § 4 ust. 1, nie później jednak niż do godziny 930 następnego dnia wyceny, zawiadamia organ nadzoru o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu.
2.
Zawiadomienie, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywane za pomocą środków komunikacji elektronicznej w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego organu nadzoru.
3.
Fundusz zamieszcza na ogólnodostępnej stronie internetowej informację o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu w terminie, o którym mowa w ust. 1. Wzór informacji określa załącznik do rozporządzenia.
§  6.
1.
Na każdy dzień wyceny organ nadzoru ustala wysokość dziennej, tygodniowej, miesięcznej, kwartalnej, półrocznej i rocznej okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu zgodnie z § 3, niezwłocznie po sprawdzeniu zgodności informacji przekazanych w zawiadomieniu, o którym mowa w § 5 ust. 1, i informacji o wartości aktywów netto funduszu i wartości jednostki rozrachunkowej funduszu, z bieżącymi informacjami, o których mowa w art. 195 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2013 r. poz. 989, 1289 i 1717).
2.
Okres oznaczony w dniach, tygodniach, miesiącach, kwartałach, półroczach albo latach ustala się zgodnie odpowiednio z § 4 ust. 2 albo 3.
§  7.
Niezwłocznie po ustaleniu wysokości okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu organ nadzoru zamieszcza na ogólnodostępnej stronie internetowej informację o wysokości okresowej i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu.
§  8.
Wartość jednostki rozrachunkowej na potrzeby ustalenia stóp zwrotu, o których mowa w § 2 i § 3, oblicza się z dokładnością określoną w przepisach o rachunkowości funduszy emerytalnych, z uwzględnieniem § 10.
§  9.
Wysokość stóp zwrotu, o których mowa w § 2 i § 3, ustala się z dokładnością do trzech miejsc po przecinku, z uwzględnieniem § 10.
§  10.
Przy obliczaniu wartości jednostki rozrachunkowej na potrzeby ustalenia okresowej i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu oraz przy ustalaniu okresowej i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu zaokrągla się otrzymane wartości w następujący sposób:
1)
jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której oblicza się lub ustala wartość, mieści się w przedziale 0-4, zaokrągla się otrzymaną wartość w dół;
2)
jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której oblicza się lub ustala wartość, mieści się w przedziale 5-9, zaokrągla się wartość jednostki rozrachunkowej w górę.
§  11.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

ZAŁĄCZNIK

WZÓR

INFORMACJA O WYSOKOŚCI OKRESOWEJ STOPY ZWROTU FUNDUSZU

ustalonej za dzień.......................
Nazwa otwartego funduszu emerytalnego
I. DZIENNA OKRESOWA STOPA ZWROTU
Wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Stopa zwrotu
II. TYGODNIOWA OKRESOWA STOPA ZWROTU
Wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Stopa zwrotu
III. MIESIĘCZNA OKRESOWA STOPA ZWROTU
Wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Stopa zwrotu
IV. KWARTALNA OKRESOWA STOPA ZWROTU
Wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Stopa zwrotu
V. PÓŁROCZNA OKRESOWA STOPA ZWROTU
Wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Stopa zwrotu
VI. ROCZNA OKRESOWA STOPA ZWROTU
Wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu
Stopa zwrotu
1 Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz. 1481).

Zmiany w prawie

Rząd chce zmieniać obowiązujące regulacje dotyczące czynników rakotwórczych i mutagenów
Rząd chce zmieniać obowiązujące regulacje dotyczące czynników rakotwórczych i mutagenów

Rząd przyjął we wtorek projekt zmian w Kodeksie pracy, którego celem jest nowelizacja art. 222, by dostosować polskie prawo do przepisów unijnych. Chodzi o dodanie czynników reprotoksycznych do obecnie obwiązujących regulacji dotyczących czynników rakotwórczych i mutagenów. Nowela upoważnienia ustawowego pozwoli na zmianę wydanego na jej podstawie rozporządzenia Ministra Zdrowia w sprawie substancji chemicznych, ich mieszanin, czynników lub procesów technologicznych o działaniu rakotwórczym lub mutagennym w środowisku pracy.

Grażyna J. Leśniak 16.04.2024
Bez kary za brak lekarza w karetce do końca tego roku
Bez kary za brak lekarza w karetce do końca tego roku

W ponad połowie specjalistycznych Zespołów Ratownictwa Medycznego brakuje lekarzy. Ministerstwo Zdrowia wydłuża więc po raz kolejny czas, kiedy Narodowy Fundusz Zdrowia nie będzie pobierał kar umownych w przypadku niezapewnienia lekarza w zespołach ratownictwa. Pierwotnie termin wyznaczony był na koniec czerwca tego roku.

Beata Dązbłaż 10.04.2024
Będzie zmiana ustawy o rzemiośle zgodna z oczekiwaniami środowiska
Będzie zmiana ustawy o rzemiośle zgodna z oczekiwaniami środowiska

Rozszerzenie katalogu prawnie dopuszczalnej formy prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie rzemiosła, zmiana definicji rzemiosła, dopuszczenie wykorzystywania przez przedsiębiorców, niezależnie od formy prowadzenia przez nich działalności, wszystkich kwalifikacji zawodowych w rzemiośle, wymienionych w ustawie - to tylko niektóre zmiany w ustawie o rzemiośle, jakie zamierza wprowadzić Ministerstwo Rozwoju i Technologii.

Grażyna J. Leśniak 08.04.2024
Tabletki "dzień po" bez recepty nie będzie. Jest weto prezydenta
Tabletki "dzień po" bez recepty nie będzie. Jest weto prezydenta

Dostępność bez recepty jednego z hormonalnych środków antykoncepcyjnych (octan uliprystalu) - takie rozwiązanie zakładała zawetowana w piątek przez prezydenta Andrzeja Dudę nowelizacja prawa farmaceutycznego. Wiek, od którego tzw. tabletka "dzień po" byłaby dostępna bez recepty miał być określony w rozporządzeniu. Ministerstwo Zdrowia stało na stanowisku, że powinno to być 15 lat. Wątpliwości w tej kwestii miała Kancelaria Prezydenta.

Katarzyna Nocuń 29.03.2024
Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu
Małżonkowie zapłacą za 2023 rok niższy ryczałt od najmu

Najem prywatny za 2023 rok rozlicza się według nowych zasad. Jedyną formą opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, według stawek 8,5 i 12,5 proc. Z kolei małżonkowie wynajmujący wspólną nieruchomość zapłacą stawkę 12,5 proc. dopiero po przekroczeniu progu 200 tys. zł, zamiast 100 tys. zł. Taka zmiana weszła w życie w połowie 2023 r., ale ma zastosowanie do przychodów uzyskanych za cały 2023 r.

Monika Pogroszewska 27.03.2024
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID
Ratownik medyczny wykona USG i zrobi test na COVID

Mimo krytycznych uwag Naczelnej Rady Lekarskiej, Ministerstwo Zdrowia zmieniło rozporządzenie regulujące uprawnienia ratowników medycznych. Już wkrótce, po ukończeniu odpowiedniego kursu będą mogli wykonywać USG, przywrócono im też możliwość wykonywania testów na obecność wirusów, którą mieli w pandemii, a do listy leków, które mogą zaordynować, dodano trzy nowe preparaty. Większość zmian wejdzie w życie pod koniec marca.

Agnieszka Matłacz 12.03.2024
Metryka aktu
Identyfikator:

Dz.U.2014.753
Rodzaj: Rozporządzenie
Tytuł: Okresowa oraz okresowa porównawcza stopa zwrotu otwartego funduszu emerytalnego.
Data aktu: 22/05/2014
Data ogłoszenia: 05/06/2014
Data wejścia w życie: 20/06/2014